Apa Anu Anu Anu Anu Anu Berkualifikasi?
Anuiti berkelayakan adalah pelan simpanan persaraan yang dibiayai dengan dolar sebelum cukai. Anuiti anu tidak berkelayakan dibiayai dengan dolar selepas cukai. Untuk menjadi jelas, istilah ini berasal dari Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Mana-mana pelan simpanan persaraan yang layak ialah pendapatan pelabur yang ditolak daripada pendapatan kasarnya dan tidak tertakluk kepada cukai persekutuan sehingga selepas bersara apabila pengeluaran dibuat. Sumbangan kepada pelan yang tidak memenuhi syarat dikenakan cukai pada tahun di mana ia diperolehi.
Takeaways Utama
- Sumbangan kepada anuiti berkelayakan adalah dalam dolar sebelum cukai. Cukai ditangguhkan sehinggalah pengeluaran dibuat selepas bersara.Kontribusi kepada anuiti tidak berkelayakan adalah dalam dolar pasca cukai. Cukai dibayar pada tahun yang sama sumbangan dibuat. "Berkualitas" dan "tidak berkelayakan" adalah istilah IRS. Pelan yang berkelayakan mempunyai faedah cukai segera.
Apa itu Anuiti?
Memahami Anuiti Berkualitas
Deposit ke anuiti berkelayakan dibuat tanpa cukai ditahan. Itu berkesan mengurangkan pendapatan pembayar cukai, dan cukai terhutang, untuk tahun itu. Tiada cukai akan dikenakan atas wang yang terakru dalam tahun akaun yang berkelayakan sepanjang tahun selagi pengeluaran tidak dibuat.
Cukai ke atas sumbangan pelabur dan keuntungan pelaburan yang terakru akan terhutang selepas pelabur bersara dan mula mengambil anuiti atau sebarang pengeluaran dari akaun.
Walaupun pengagihan dari anuiti berkelayakan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, pengagihan dari anuiti tidak berkelayakan tidak dikenakan sebarang cukai pendapatan atas sumbangan tersebut. Cukai mungkin dikenakan ke atas keuntungan pelaburan, yang biasanya merupakan sebahagian kecil daripada akaun.
Tiada cukai yang terhutang atas wang yang terakru dalam akaun yang berkelayakan selagi pengeluaran tidak dibuat
Ini adalah perbahasan yang lebih baik. Pelan tidak memenuhi syarat menawarkan prospek pendapatan tanpa cukai selepas bersara. Bagaimanapun, pelan yang memenuhi syarat menawarkan penjimatan cukai dengan serta-merta dan melanda lebih kecil dalam membayar balik rumah semasa tahun pekerja.
Jenis Anuiti Berkualitas
Anuiti berkelayakan sering ditubuhkan oleh majikan sebagai sebahagian daripada rancangan persaraan yang ditaja oleh syarikat. Variasi termasuk pelan manfaat ditakrifkan, 401 (k) dan 403 (b) pelan persaraan, dan akaun persaraan individu (IRA).
- Pelan manfaat yang ditetapkan adalah kenderaan simpanan yang membuat syarikat itu membayar kepada pembayaran tertentu, sama ada dalam seketika atau dalam bentuk ansuran bulanan, berdasarkan sejarah pendapatan pekerja. 401 (k) ditubuhkan oleh syarikat untung untuk ganjaran pekerjanya. Akta SECURE 2019 kini membolehkan anuiti dimasukkan ke dalam rancangan 401 (k). 403 (b) disediakan terutamanya kepada guru dan beberapa pekerja awam lain serta pekerja di organisasi yang dikecualikan cukai. IRA adalah pelan simpanan yang biasa yang membolehkan sumbangan sebelum cukai sehingga had tahunan.
Anuiti boleh menjadi jika ia memenuhi kriteria IRS tertentu dan mengikut garis panduan peraturannya. Pada amnya, anuiti yang tidak digunakan untuk membiayai pelan persaraan yang berfaedah cukai adalah anuiti tidak berkelayakan.
Peraturan IRS lain mengenai Anuiti
Anuiti anu tidak dibeli yang dibeli selepas 13 Ogos 1982, dikenakan cukai di bawah protokol "lepas-mula-mula". Ini bermakna pengeluaran pertama yang dibuat oleh pelabur akan diambil dari faedah terakru, yang akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Apabila bunga itu telah dikenakan cukai sepenuhnya, prinsipal atau premium yang tinggal akan bebas dari cukai. Semua peraturan yang mengawal anuiti berkelayakan dilindungi dalam Penerbitan IRS 575, Pendapatan Pencen dan Anuitas.
