Apakah Pelan Rancang?
Peserta pelan sama ada menyumbang ke dalam pelan pencen atau berada dalam kedudukan untuk menerima bayaran manfaat daripada pelan tersebut. Ia termasuk orang yang bersara yang menerima pengagihan daripada pelan pencen, atau penerima atau tanggungan yang dinamakan oleh ahli yang menyumbang.
Peserta Pelan Terputus
Peserta pelaksana mempunyai hak untuk menerima bayaran manfaat daripada pelan pencen, sama ada ia merupakan faedah ditakrifkan atau pelan pencen sumbangan yang ditetapkan, selagi keperluan di bawah kontrak pelan telah dipenuhi. Di bawah pelan pencen manfaat yang ditetapkan, ahli dikehendaki melengkapkan bilangan minimum atau perkhidmatan minimum untuk memenuhi syarat untuk pencen maksimum yang dibenarkan. Takrif undang-undang cukai bagi "peserta aktif" kepada pelan syarikat boleh termasuk pekerja yang tidak mengambil bahagian dalam rancangan majikan.
Pelan Pencen untuk Peserta
Pelan pencen adalah pelan persaraan yang memerlukan majikan membuat sumbangan ke dalam kumpulan dana yang diketepikan untuk faedah masa depan pekerja. Kumpulan dana dilaburkan atas nama pekerja, dan pendapatan atas pelaburan menghasilkan pendapatan kepada pekerja setelah bersara.
Di samping sumbangan yang dikehendaki majikan, beberapa pelan pencen mempunyai komponen pelaburan sukarela. Pelan pencen boleh membenarkan pekerja menyumbang sebahagian daripada pendapatan semasa dari gaji ke dalam pelan pelaburan untuk membantu dana persaraan. Majikan juga boleh memadankan sebahagian daripada sumbangan tahunan pekerja, sehingga peratusan tertentu atau jumlah dolar. Dalam istilah umum, pelan pencen sering bermaksud pelan faedah ditakrifkan yang lebih tradisional, dengan pembayaran yang ditetapkan, dibiayai dan dikawal sepenuhnya oleh majikan. Beberapa syarikat menawarkan kedua-dua jenis rancangan. Mereka juga membenarkan pekerja melancarkan baki 401k ke dalam rancangan manfaatnya. Satu lagi variasi adalah pelan pencen bayar as-you-go. Ditubuhkan oleh majikan, ini cenderung sepenuhnya dibiayai oleh pekerja, yang boleh memilih untuk potongan gaji atau sumbangan sekaligus, yang secara amnya tidak dibenarkan pada rancangan 401k. Jika tidak, mereka serupa dengan rancangan 401k, kecuali mereka biasanya tidak menawarkan sumbangan syarikat yang sepadan.
Dana Pencen
Apabila pelan faedah ditakrifkan terdiri daripada sumbangan yang dikumpulkan dari majikan, kesatuan atau organisasi lain, ia biasanya dirujuk sebagai dana pencen. Dijalankan oleh perantara kewangan dan diuruskan oleh pengurus dana profesional bagi pihak syarikat dan pekerjanya, dana pencen mengawal modal yang agak besar dan mewakili pelabur institusi terbesar di banyak negara. Tindakan mereka boleh menguasai pasaran saham di mana mereka dilaburkan. Dana pencen biasanya dikecualikan daripada cukai keuntungan modal. Pendapatan dalam portfolio pelaburan mereka adalah cukai tertunda atau cukai dikecualikan.
