Secara umum, rancangan 401 (k) dan rancangan 403 (b) sangat serupa-sama ada pelan persaraan sumbangan yang ditakrifkan oleh majikan kepada pekerja. Perbezaan utama antara kedua adalah jenis majikan yang menaja mereka secara tipikal dan pilihan pelaburan. Pelan 403 (b) ditawarkan kepada pekerja organisasi yang dikecualikan cukai, seperti organisasi amal dan sekolah awam. Dan 401 (k) rancangan boleh diterima oleh kedua-dua organisasi bebas cukai dan keuntungan.
Takeaways Utama
- 403 (b) pelan boleh diterima pakai hanya oleh organisasi bukan keuntungan.401 (k) pelan boleh diguna pakai oleh mana-mana majikan yang dikecualikan cukai dan untuk keuntungan. Persamaan mereka termasuk pertumbuhan, had sumbangan cukai, dan had menarik balik dana. Perbezaan utama ialah 401 (k) pelan boleh menawarkan pilihan pelaburan yang termasuk stok, bon, dan dana bersama; sedangkan pilihan pelaburan untuk 403 (b) s bergantung pada jenis akaun.
Jika majikan anda menawarkan kedua-dua 401 (k) dan 403 (b), tetapi jika majikan anda menawarkan kedua-duanya, anda boleh memilih untuk menyertai sama ada atau kedua-duanya jika dibenarkan. Sekiranya anda berada di antara mereka yang mempunyai pilihan, anda perlu memahami butir-butir tentang bagaimana setiap pelan berfungsi dan perbezaan utama mereka, seperti pilihan pelaburan, untuk menentukan apa yang paling sesuai untuk anda. Perkara yang sama berlaku jika anda bekerja untuk majikan yang berbeza dan anda mempunyai akses kepada kedua-dua pilihan.
401 (k) dan 403 (b) Rancangan: Kesamaan
Kedua-duanya adalah pelan persaraan yang berbaloi. Pendapatan dan pulangan menimbulkan cukai tertunda sehingga ditarik balik. Untuk akaun Roth-yang boleh menjadi ciri tambahan kedua-dua jenis pelan-pelan yang berkelayakan adalah bebas cukai.
Had sumbangan penangguhan elektif adalah sama untuk setiap. Pada tahun 2020, sumbangan penolakan elektif yang ditunda cukai maksimum dibenarkan 100% pampasan sehingga $ 19, 500, naik dari $ 19, 000 pada tahun 2019. Peserta yang paling kurang 50 menjelang akhir tahun ini boleh menyumbang tambahan $ 6, 500 (sehingga $ 6, 000 pada tahun 2019), yang dikenali sebagai sumbangan penangkapan. Had sumbangan adalah sama sama ada anda menyumbang kepada salah satu daripada kedua-dua atau kedua-duanya.
Majikan juga boleh membuat sumbangan sumbangan dan / atau sumbangan yang tidak berkaitan, walaupun ini kurang biasa bagi 403 (b) s daripada 401 (k) s.
Pekerja mesti memenuhi syarat tertentu untuk layak membuat pengeluaran, seperti tidak lagi bekerja untuk penaja pelan atau mencapai usia 59½. Pengeluaran sebelum umur 59½ adalah tertakluk kepada penalti pengagihan awal 10%, melainkan pengecualian dikenakan - tidak ada penalti apabila mereka mencapai usia 59½ tahun.
Kedua-dua rancangan itu boleh menawarkan pinjaman kepada pekerja, tetapi terpulang kepada majikan sama ada mereka memilih untuk membuat pinjaman.
401 (k) dan 403 (b) Pelan: Perbezaan
Perbezaan utama antara 401 (k) dan 403 (b) adalah pilihan pelaburan yang tersedia. Walaupun majikan mungkin mengehadkan pilihan pelaburan di bawah 401 (k), ia mungkin membenarkan pelbagai pelaburan, termasuk saham, bon, dan dana bersama.
Untuk 403 (b), pilihan pelaburan bergantung pada jenis 403 (b) akaun di bawah rancangan 403 (b). Bagi 403 (b) (1) itu anuiti, untuk 403 (b) (7) ia adalah dana bersama, dan 403 (b) (9) rancangan gereja membenarkan pilihan pelaburan yang lebih luas.
Sejarah sedikit: 403 (b) yang digunakan terhad kepada anuitas, yang juga dikenali sebagai anuiti yang dikenakan cukai, tetapi sekatan ini ditarik balik pada tahun 1974, membenarkan 403 (b) (7) akaun sebagai pilihan. Ini 403 (b) (7) akaun biasanya tersedia di firma broker..
Perbezaan lain adalah bahawa beberapa rancangan 403 (b) membenarkan sumbangan penolakan tambahan pilihan untuk pekerja dengan perkhidmatan 15 tahun atau lebih, pilihan yang tidak tersedia di bawah rancangan 401 (k). Di bawah peruntukan ini, jika dibenarkan di bawah pelan 403 (b), anda boleh menyumbang sejumlah tambahan sehingga $ 3, 000 setahun, tertakluk kepada had seumur hidup sebanyak $ 15, 000. Dan tidak seperti peruntukan persediaan perancangan persaraan lain, anda tidak perlu 50 atau lebih tua untuk mengambil kesempatan daripada manfaat ini.
Bagaimana jika anda ditawarkan kedua-dua jenis rancangan?
