Apakah Pelan Caruman Pekerja?
Pelan caruman pekerja adalah pelan simpanan yang ditaja oleh majikan di mana pekerja memilih untuk menyimpan sebahagian daripada setiap gaji dalam akaun pelaburan. Rancangan sumbangan pekerja adalah tertakluk kepada had sumbangan tahunan yang dikenakan oleh kerajaan persekutuan, tetapi biasanya mempunyai faedah cukai seperti cukai tertunda ke atas keuntungan pelaburan dan keupayaan untuk menyumbang pendapatan sebelum cukai. Pekerja sentiasa memiliki 100% sumbangan yang mereka buat. Sesetengah syarikat sepadan dengan caruman pekerja sehingga had tertentu, tetapi pekerja mungkin tidak memiliki keseluruhan sumbangan yang serasi sehingga ia memenuhi sepenuhnya selepas beberapa tahun pekerjaan yang berterusan.
Merancang Pelan Caruman Pekerja
Rancangan sumbangan pekerja di Amerika Syarikat termasuk rancangan sumbangan yang ditetapkan seperti 401 (k), 403 (b), pelan pemilikan saham pekerja (ESOP), dan rancangan perkongsian keuntungan. Jenis rancangan 401 (k) termasuk: tradisional 401 (k) (yang paling popular); pelabuhan selamat 401 (k); SIMPLE 401 (k) dan pendaftaran automatik 401 (k).
Tidak seperti pelan faedah yang ditetapkan, di mana majikan membayar jumlah faedah yang telah ditentukan terlebih dahulu semasa persaraan, bayaran pelan sumbangan yang ditetapkan adalah berdasarkan berapa banyak wang yang disumbangkan oleh pekerja, sama ada majikan itu sepadan dengan peratusan sumbangan tersebut, bagaimana pekerja memilih melabur wang dalam pelan itu dan bagaimana pelaburan tersebut dilakukan dari masa ke masa. Rancangan sumbangan pekerja menukarkan risiko pelaburan dari majikan kepada pekerja. Oleh itu, nilai pelan caruman pekerja mungkin meningkat atau jatuh berdasarkan kepada prestasi pelaburan di dalamnya.
Pelan sumbangan pekerja ditubuhkan oleh majikan (penaja rancangan) dengan bantuan pelan pelan pihak ketiga yang menguruskan penyimpanan rekod, menyediakan platform dengan pilihan pelaburan, membantu mendidik pelan peserta, mengawasi pendedahan, dan mengendalikan pengundian proksi, pematuhan peraturan, antara lain perkhidmatan.
Pelan Caruman Pekerja
Pekerja bertanggungjawab sepenuhnya untuk memilih apa yang perlu dilaburkan dalam pelan caruman pekerja mereka. Kebanyakan rancangan mempunyai pelbagai pilihan pelaburan hutang dan ekuiti yang mencakupi spektrum penuh kepelbagaian, kos, gaya, fokus geografi dan permodalan. Kebanyakan rancangan akan menawarkan pelbagai dana bersama ekuiti domestik dan antarabangsa, dana sasaran sasaran, dana pendapatan tetap, dan pelaburan tunai. Kebanyakan pilihan cenderung untuk menjadi agak konservatif, walaupun beberapa rancangan mungkin mempunyai pilihan pembrokeran mandiri atau pilihan saham syarikat, yang cenderung berisiko.
Kira-kira dua pertiga pekerja Amerika yang mempunyai akses kepada pelan sumbangan pekerja gagal menyumbangkannya. Dan mereka yang melakukan tidak menyumbang cukup untuk menerima perlawanan penuh syarikat mereka. Kajian juga memperlihatkan bahawa pendaftaran secara automatik - strategi yang digunakan beberapa pentadbir pelan untuk membantu pekerja mula menjimatkan - hanya berjaya dalam menggalakkan penggunaan dan penglibatan pelan. Pekerja biasanya didaftarkan pada kadar yang lebih rendah daripada yang optimum dan banyak gagal meminda pemilihan pelaburan lalai mereka, yang cenderung menjadi pilihan yang paling selamat yang ditawarkan pelan.
Di AS, pelan caruman pekerja tertakluk kepada peraturan dan pengawasan Jabatan Tenaga Kerja dan Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA).
