Secara umumnya, apabila benefisiari polisi insurans hayat menerima manfaat kematian, wang ini tidak dikira sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai, dan benefisiari tidak perlu membayar cukai ke atasnya.
Walau bagaimanapun, beberapa situasi wujud di mana benefisiari dikenakan cukai ke atas sebahagian atau semua hasil dasar. Jika pemegang polisi memilih untuk tidak mendapat faedah yang dibayar sebaik sahaja kematiannya tetapi sebaliknya dipegang oleh syarikat insurans untuk tempoh masa tertentu, benefisiari mungkin perlu membayar cukai atas faedah yang dijana dalam tempoh itu. Apabila manfaat kematian dibayar kepada harta pusaka, orang atau orang yang mewarisi harta pusaka mungkin perlu membayar cukai harta tanah di atasnya.
Takeaways Utama
- Biasanya, tidak ada cukai yang terhutang, apabila seorang penerima polisi insurans hayat mendapat manfaat kematian; Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian. Jika pemegang polisi mengaturkan syarikat insurans untuk mengadakan polisi selama beberapa bulan sebelum memindahkannya kepada benefisiari, maka minat yang diperoleh dalam tempoh interim tersebut biasanya akan dikenakan cukai. Jika pemegang polisi telah membuat benefisiari dasar harta, bukan individu, maka orang atau orang yang mewarisi harta pusaka mungkin perlu membayar cukai harta benda.
Pendapatan faedah
Pendapatan yang diperolehi dalam bentuk faedah hampir selalu dikenakan cukai pada satu ketika. Insurans hayat tidak terkecuali. Ini bererti apabila penerima menerima pendapatan insurans hayat selepas tempoh pengumpulan faedah dan bukan seketika apabila kematian pemegang polisi, dia mesti membayar cukai, bukan atas keseluruhan faedah, tetapi atas minatnya. Sebagai contoh, sekiranya manfaat kematian adalah $ 500, 000, namun ia memperoleh faedah 10% setahun sebelum dibayar, benefisiari membayar cukai atas pertumbuhan $ 50, 000.
Menurut IRS, jika polisi insurans hayat dipindahkan kepada anda untuk tunai atau aset lain, jumlah yang anda tidak termasuk sebagai pendapatan kasar apabila anda memfailkan cukai adalah terhad kepada jumlah pertimbangan yang anda bayar, sebarang premium tambahan yang anda bayar, dan jumlah lain yang tertentu - dalam erti kata lain, anda tidak boleh membayar lebih untuk polisi sebagai cara untuk memotong pendapatan kena cukai anda.
Cukai Harta dan Warisan
Dalam sesetengah kes, hasil insurans hayat dibayar kepada harta pusaka si mati. Ini sering berlaku apabila benefisiari polisi mendahului pemegang polisi dalam kematian dan tidak ada penerima manfaat kontinjen dinamakan. Manfaat kematian menambah nilai harta pusaka, yang mungkin tertakluk kepada cukai harta atau cukai warisan. Cara paling mudah untuk mengelakkan situasi ini adalah untuk menamakan benefisiari utama dan kontinjen kepada polisi insurans hayat.
Penasihat Insight
Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH
Suatu wasiat boleh termasuk "fasal pembahagian" yang membawa kepada liabiliti cukai bagi benefisiari. Sebagai contoh, fasal boleh menyatakan bahawa jika terdapat apa-apa cukai harta yang terhutang, mereka akan dibayar secara berkala oleh benefisiari yang menerima aset dari dermawan. Di bawah keadaan ini, cukai hartanah akan dikenakan, tetapi bukan cukai pendapatan. Ada kemungkinan bahawa sesetengah cukai pendapatan mungkin terhutang apabila syarikat insurans hayat membayar hasil polisi kepada benefisiari dalam jangka masa yang panjang. Jumlah muka polisi ini, bagaimanapun, diterima tanpa cukai. Undang-undang juga menghendaki syarikat insurans membayar faedah kepada penerima dari tarikh kematian sehingga mereka membayar hasilnya.
