Kebarangkalian anda menanggung cukai yang terakhir mungkin lebih tinggi dari yang anda fikirkan. Laporan 2018 oleh Pejabat Akauntabiliti Kerajaan (GAO) menunjukkan bahawa seperlima pembayar cukai, lebih daripada 30 juta orang, mungkin berhutang cukai disebabkan oleh kekurangan tahun lepas.
Jika anda adalah salah seorang daripada mereka, anda telah sampai pada 15 Januari 2019, untuk mengelakkan penalti dengan anggaran pembayaran cukai. Sekiranya anda terlepas peluang itu, masih ada kabar baik. Pada 16 Jan, 2019, IRS mengeluarkan pengecualian yang boleh membantu orang yang terlepas tarikh akhir untuk mengelakkan penalti, dengan syarat mereka mengambil tindakan yang sesuai yang digariskan di bawah.
Takeaways Utama
- Hampir 1 daripada 5 pembayar cukai mungkin berutang cukai disebabkan cukai yang tidak dikurangkan sebagai sebahagian daripada perubahan undang-undang cukai Trump. Ramai orang mengatasi cukai yang tidak ditahan adalah hakikat bahawa Jabatan Perbendaharaan AS tidak mengemaskini jumlah pegangan peribadi untuk mencerminkan perubahan dalam undang-undang cukai. Calon-calon yang tidak boleh dipertanggungjawabkan termasuk pembayar cukai berkahwin dengan berbilang kanak-kanak, pendapatan upah, dan mereka yang bekerja sendiri. Bergantung kepada jumlah yang tidak dapat dipertahankan, dan sama ada atau tidak anda mengimbanginya sebelum tarikh akhir, penalti yang tidak dapat dipertahankan boleh dikenakan. Terdapat pelbagai pengecualian yang anda boleh layak untuk mengelakkan penalti ini.
Laporan GAO
Majikan anda dikehendaki menahan cukai atas gaji anda berdasarkan jadual pegangan yang disediakan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), tetapi anda boleh mengurangkan jumlah yang ditahan dengan menuntut elaun pegangan. Dari segi sejarah, elaun telah didasarkan pada pengecualian peribadi, yang tidak lagi wujud disebabkan oleh perubahan yang dilakukan oleh Akta Cukai dan Pekerjaan (TCJA).
Menurut GAO, Jabatan Perbendaharaan AS memilih nilai elaun pegangan yang sama ($ 4, 150 untuk 2018) yang akan wujud di bawah undang-undang cukai lama. Ini mengakibatkan 30 juta orang yang ditahan pada tahun 2018, berbanding 27 juta yang akan dipertimbangkan di bawah undang-undang cukai terdahulu.
- Sekiranya anda berminat dengan sumber untuk mengetahui lebih lanjut mengenai bagaimana perubahan cukai boleh menjejaskan anda, terdapat dua dokumen yang dapat membantu, yang disediakan oleh IRS. Penerbitan 5307, bertajuk Pembaharuan Cukai: Asas untuk Individu dan Keluarga dan Penerbitan 5318, bertajuk Pembaharuan Cukai: Apa yang Baru untuk Perniagaan Anda adalah tempat yang bagus untuk bermula.
Mengapa Pengambilalihan Adalah Masalah
Sistem cukai Amerika Syarikat beroperasi pada "membayar-sebagai-anda-pergi" (kadang-kadang dipanggil "membayar seperti yang anda perolehi"), bermakna anda dikehendaki menahan atau membayar anggaran cukai semasa tahun cukai. Penghapusan pengecualian peribadi, perubahan kepada jadual pegangan yang dibawa oleh TCJA-dan hakikat bahawa pembayar cukai digalakkan, tetapi tidak dikehendaki, untuk memfailkan Borang W-4 yang dikemaskini-mungkin mengakibatkan cukai yang kurang dari berjuta-juta pembayar cukai.
Orang Yang Harus Diperhatikan
Menurut GAO, seorang pembayar cukai yang berkahwin dengan dua orang anak yang memperoleh $ 180, 000 setiap tahun, termasuk $ 20, 000 dari pendapatan bukan pendapatan dan yang memotong potongan-adalah calon yang mungkin untuk dipertanggungjawabkan. Anda juga mungkin mendapati diri anda tertakluk di bawah keadaan ini.
- Anda terperinci pada masa lalu, tetapi kini merancang untuk mengambil potongan standard yang lebih tinggi. Anda adalah sebahagian daripada isi rumah berpendapatan dua tanpa anak atau anak berumur 17 tahun ke atas. Anda mempunyai pekerjaan sendiri atau pendapatan bukan upah lain. bonus akhir tahun, dividen stok, atau keuntungan modal. Anda berhutang cukai minimum atau cukai alternatif ke atas pendapatan belum diperoleh anak kecil. Anda menyedari keuntungan dari jualan hartanah. Anda tinggal dalam keadaan cukai tinggi dan kehilangan sebahagian daripada negara anda dan potongan cukai tempatan (SALT). Anda mempunyai perbelanjaan yang berkaitan dengan pekerjaan tidak penting yang tidak lagi boleh ditolak di bawah TCJA. Anda mempunyai kemenangan perjudian yang mana cukai tidak ditahan.
Jika mana-mana ini berlaku kepada anda-dan anda juga gagal mengemaskinikan pemotongan anda pada tahun 2018-risiko risiko yang lebih rendah adalah lebih besar.
Apabila Penalti Kicks In
Biasanya penalti kurang bayar boleh dikenakan jika amaun yang dipotong (atau dibayar melalui anggaran cukai) tidak sama dengan 90% lebih kecil dari cukai yang anda bayar untuk 2018 atau 100% dari cukai yang anda bayar untuk tahun cukai 2017. Sekiranya penalti terpakai, biasanya 0.5% daripada jumlah yang terhutang untuk setiap bulan jumlahnya tidak dibayar.
Penepian IRS, yang dikeluarkan pada 16 Jan, 2019, menurunkan ambang hingga 85%. Dalam erti kata lain, jika jumlah yang dipegang termasuk anggaran pembayaran cukai adalah sama dengan atau melebihi 85% daripada cukai yang anda bayar untuk 2018 (atau 100% daripada cukai yang anda bayar untuk tahun cukai 2017), penalti diketepikan.
Penepian Tambahan Tambahan
Penalti juga boleh dikecualikan dalam keadaan ini.
- Anda tidak mempunyai sebarang cukai pada tahun 2017. Anda mempunyai liabiliti cukai (tolak pembayaran yang telah dibuat) untuk tahun ini kurang daripada $ 1, 000.Anda terlepas bayaran yang dianggarkan kerana kecederaan, bencana, atau keadaan luar biasa lain. Anda bersara selepas mencapai umur 62 tahun dan adalah punca kebanjiran. Anda menjadi kurang upaya semasa tahun cukai semasa atau semasa dan gagal membuat anggaran bayaran untuk sebab itu. Anda mempunyai sebarang keadaan lain di mana kurang bayar bukan disebabkan oleh pengabaian yang sengaja di pihak anda.
Walaupun anda tidak memenuhi syarat untuk pengecualian, anda mungkin layak untuk penalti yang dikurangkan dalam keadaan tertentu, termasuk perubahan dalam status perkahwinan atau pendapatan besar yang direalisasikan lewat pada tahun ini.
Apa Yang Harus Anda Lakukan
Tentukan sama ada anda menanggung cukai pada 2018. Versi 1040 Form 1020 dan arahan masih di laman web IRS bersama-sama dengan banyak bentuk dan jadual tambahan yang ditambah lebih banyak setiap hari.
Borang Fail 2210
Lengkapkan Bahagian I Borang 2210 dan lembaran kerja serta arahan untuk menentukan sama ada pengecualian terpakai dalam kes anda.
Sekiranya pengecualian tidak terpakai, anda mungkin akan dikenakan penalti. Dalam beberapa kes, IRS akan memaparkan penalti untuk anda. Dalam kes lain, anda mesti menggunakan Borang 2210 untuk memaparkan penalti itu sendiri. Lihat Borang 2210, arahan dan lembaran kerja untuk maklumat lanjut.
Garisan bawah
Hanya kerana tarikh akhir akhir untuk pembayaran cukai yang dianggarkan untuk tahun 2018 telah berlalu tidak bererti anda dikenakan penalti walaupun anda memandang cukai pada tahun lepas. Semak kelayakan anda untuk wavier serta pengecualian lain yang anda mungkin layak.
