Kita semua berharap pelaburan kita akan menghasilkan pulangan yang menguntungkan. Tetapi jika mereka tidak, ada penghiburan mengambil potongan cukai untuk kerugian tersebut. Dalam akaun pelaburan tetap, pelaporan kerugian modal adalah mudah dan mudah. Walau bagaimanapun, kerugian pelaburan dalam IRA boleh dituntut hanya jika keperluan ketat tertentu dipenuhi.
Takeaways Utama
- Untuk menuntut kerugian modal ke atas pelaburan IRA, anda harus mengosongkan akaun itu-bersama-sama dengan IRA lain jenis yang sama (contohnya, tradisional atau Roth). Anda boleh memotong kerugian IRA tradisional anda hanya jika jumlah baki yang anda menarik kurang dari jumlah selepas cukai, atau asas-iaitu, pendapatan, rollovers, dan sumbangan tidak boleh ditolak. Rugi CAA dilaporkan sebagai potongan pelbagai item tertakluk kepada tingkat 2% pendapatan kasar diselaraskan.
Pengeluaran Baki untuk Kerugian Tuntutan
Untuk menuntut kerugian pada pelaburan IRA, anda mesti mengeluarkan keseluruhan baki dari semua IRA anda dengan jenis yang sama. Contohnya, jika kerugian berlaku dalam IRA tradisional, SEP, atau SEDERHANA, anda mesti mengeluarkan baki daripada semua IRA tradisional anda, SEP, dan IRA (yang kemudiannya dirujuk sebagai IRA tradisional). Sekiranya kerugian berlaku dalam IRA Roth, anda mesti mengeluarkan baki dari semua RRA IRA anda untuk memasukkan kerugian pada pulangan cukai anda.
Kerugian IRA Tradisional
Anda boleh mengurangkan kerugian IRA tradisional anda hanya jika jumlah baki yang anda menarik kurang dari jumlah selepas cukai (jumlah asas) dalam IRA tradisional anda. Asas IRA anda adalah disebabkan oleh sumbangan yang tidak dapat diselesaikan dan rollovers dari jumlah selepas cukai dari pelan yang layak, 403 (b) akaun dan 457 (b) rancangan.
Anda mesti memfailkan Borang IRS 8606 untuk menentukan asas jumlah yang anda tarik dari IRA tradisional anda. Borang 8606 juga berfungsi untuk menunjukkan kepada IRS bahawa bahagian pengeluaran anda adalah disebabkan oleh jumlah selepas cukai dan amaun yang layak untuk dituntut sebagai kerugian atas pulangan cukai anda. Borang 8606 dan arahan yang disertakan boleh didapati di www.irs.gov.
- Contoh 1 Pada awal 2019, baki IRA tradisional agregat Tim adalah $ 20, 000, di mana $ 15, 000 disumbangkan oleh jumlah selepas cukai. Menjelang 31 Dis, 2019, pelaburan dalam IRA tradisional Tim kehilangan $ 8, 000, meninggalkan bakinya pada $ 12, 000. Jumlah ini kurang dari jumlah asas $ 15, 000, jadi Tim mungkin layak untuk menuntut kerugian jika dia menarik balik jumlah total IRA keseimbangannya. Potongannya adalah perbezaan di antara baki dia menarik balik ($ 12, 000) dan asasnya.
Berikut adalah cara potongan ditentukan: $ 20, 000 (5 tahun Baki IRA tradisional) - $ 8, 000 (kerugian sepanjang tahun) = $ 12, 000 (Baki 30 IRA tradisional Disember) $ 15, 000 (jumlah asas) - $ 12, 000 (baki pada 31 Disember) $ 3, 000 (potongan untuk kerugian IRA tradisional).
Roth IRA Losses
Peraturan yang sama berlaku untuk Roth IRAs: Kerugian Rugi IRA tuntutan atas pengembalian cukai anda hanya dibenarkan jika jumlah baki Roth IRA anda ditarik balik dan jumlah yang ditarik balik kurang dari asas dalam RRA IRA anda.
Contoh 2 Pada awal tahun 2019, Baki Tim Roth IRA adalah $ 10, 000, di mana $ 6, 000 dikaitkan dengan pendapatan dan $ 4, 000 disebabkan oleh caruman. Oleh kerana sumbangan Roth IRA tidak boleh ditolak, semua caruman dianggap sebagai selepas cukai (jumlah asas). Sepanjang 2019, pelaburan Tim Roth IRA kehilangan $ 2, 000, meninggalkan bakinya pada $ 8, 000. Jumlah ini melebihi jumlah asas $ 4, 000; jika Tim menarik balik baki Roth IRA keseluruhannya, dia tidak akan dapat menyertakan kerugian atas pulangan cukainya: $ 10, 000 (5 Januari Baki Roth IRA) - $ 2, 000 (kerugian) = $ 8, 000 (Baki 31 Disember) $ 4, 000 (jumlah asas) - $ 8, 000 (baki pada 31 Disember) = - $ 4, 000 (tiada potongan).
Menuntut Rugi
Pembayar cukai boleh menuntut kerugian tersebut sebagai potongan pelbagai butiran, tertakluk kepada had pendapatan 2% -dengan larasan kasar yang terpakai bagi potongan pelbagai perkara tertentu di Jadual A, Borang 1040. Sebarang kerugian sedemikian akan ditambah kembali kepada pendapatan bercukai untuk tujuan daripada mengira cukai minimum alternatif. "Mengurangkan kerugian IRA berfungsi dengan baik jika anda lebih tua daripada 59½ untuk mengelakkan penalti pengagihan awal 10%, " kata Dave Anthony, CFP®, RMA®, pengurus dan pengurus portfolio Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.
Garisan bawah
Pastikan untuk berunding dengan penasihat kewangan anda dan profesional cukai sebelum memutuskan untuk menarik balik baki IRA anda, terutamanya jika tujuan utama membuat pengeluaran adalah menuntut kerugian atas pulangan cukai anda. Profesional cukai anda akan dapat menentukan sama ada anda layak menuntut kerugian tersebut. Dan penasihat kewangan anda akan dapat membantu anda dalam menentukan sama ada ia membuat rasa kewangan untuk menarik balik semua baki IRA anda. Apabila mereka keluar dari IRA anda, mereka tidak akan lagi dapat mengembangkan cukai tertunda (untuk akaun IRA tradisional) atau bebas cukai (untuk Roths). Dia juga harus menganalisis peluang anda untuk memulihkan kerugian dalam IRA anda sementara anda terus menikmati pertumbuhan yang ditangguhkan cukai atau bebas cukai.
Sebagai alternatif, "penasihat boleh membantu anda mencari potongan lain yang anda mungkin tidak menyedari bahawa anda boleh memasukkan ke dalam pelan anda, seperti sumbangan kebajikan, tandan cukai, dan penasihat, " kata Anthony.
