Pemilik akaun persaraan individu (IRA) berumur 70-an - yang merupakan tarikh permulaan yang diperlukan oleh Revenue Service Internal (RBD) - dan dia mula mengambil pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) dari IRAnya. Kemudian, pesara ini mati. Isterinya bertahan dan mewarisi IRA suaminya, tetapi dia belum berumur 70 tahun.
Jawapan pendek adalah "ya, dia boleh." Ia bukan masalah "dia boleh, " kerana secara sah dia dibenarkan; ia lebih banyak persoalan "bagaimana" dia pergi melakukan ini, dan implikasi setiap pilihan yang ada. Dan dia mesti memenuhi peraturan RMD.
Apakah Kaedah Mengenai Senario Di Atas?
Menurut peraturan untuk IRA yang diwariskan, isteri-benefisiari 404 adalah bebas untuk mengambil seberapa banyak akaun warisan yang dia inginkan pada bila-bila masa, selagi dia memenuhi taburan minimum yang diperlukan. Atau dia boleh mengambil semua dana sekaligus, sebagai satu sekaligus.
IRA yang diwarisi datang dengan implikasi cukai yang penting. Bekerja dengan penasihat cukai yang berpengetahuan untuk memastikan bahawa anda memenuhi keperluan RMD.
Pilihan untuk Mengaplikasikan Peralihan-Penolong Asuhan
Bagaimanapun, anda memutuskan untuk mengendalikan IRA warisan anda, penting untuk mengetahui semua peraturan yang terdapat di dalam RMD; mengetahui mereka dapat membantu anda untuk mengelakkan melakukan beberapa kesilapan yang mahal.
Anda boleh merawat IRA warisan sebagai milik anda
Dalam kes ini, isteri tidak mahu merawat IRA sebagai dirinya sendiri; dia tidak lagi 70½ jadi dia tidak mahu mengambil RMD. Dia boleh melakukannya dengan menamakan dirinya sebagai pemilik akaun suaminya, atau dia boleh menggabungkan dana suami ke IRA sendiri dengan menggelapkannya ke dalam akaunnya.
The Rollover
Satu peralihan akan membolehkan anda melakukan perkara berikut:
- Jadikan sumbangan kepada akaun jika anda layak - iaitu, jika anda telah memperoleh pendapatan dan kurang daripada umur 70½, dalam hal IRAName tradisional anda benefisiari andaPermohonan RMD hingga anda mencapai umur 70½, sekali lagi dalam hal IRA tradisional
Peralihan adalah pilihan yang baik untuk isteri yang dipersoalkan. Kerana suaminya lebih tua dari dia, dia dapat melambatkan pengambilan RMD, seperti yang dikehendakinya.
Rolling over IRA bukanlah satu-satunya keputusan. Anda boleh mengurai akaun dan melancarkan sebahagiannya ke IRA anda sendiri, meninggalkan baki dalam akaun yang anda warisi. Walau bagaimanapun, tidak ada perubahan fikiran anda. Jika anda membuat peralihan dan mengambil dana daripadanya sebelum anda mencapai usia 59½, anda akan dikenakan penalti sebanyak 10% (kecuali beberapa pengecualian penalti selain dari kematian dikenakan).
Peraturan Lima Tahun
Pilihan lain jika anda mewarisi IRA ialah anda boleh menangguhkan sebarang pengedaran selagi anda mengosongkan akaun pada akhir tahun kelima kematian. Ini dipanggil peraturan lima tahun. Contohnya, katakan bahawa suami meninggal dunia pada bulan April 2020. Jika isteri-isterinya menggunakan kaedah pemerintahan lima tahun, maka dia mesti menarik balik semua dana pada 31 Disember, 2025.
Kaedah Harapan Hayat
Anda boleh mengambil RMD menggunakan kaedah jangka hayat. Pendekatan ini mungkin berfungsi untuk anda, tetapi ia tidak akan terpakai dalam contoh kami kerana suami sudah mengambil RMD. Anda harus menggunakan jangka hayat anda sendiri jika pemilik IRA asal tidak sekurang-kurangnya 70 ½ dan mengambil RMD. Untuk menggunakan pilihan ini, anda akan menggunakan jangka hayat untuk umur anda yang terdapat dalam Jadual Kehadiran IRS Single Life.
Takeaways Utama
- Sekiranya isteri mewarisi IRA suami, dia mempunyai pilihan untuk melakukan perkara itu. Jika anda berada dalam kedudukan ini, penting untuk memahami peraturan pengedaran minimum (RMD) yang diperlukan; mereka boleh menjejaskan cara anda memilih untuk mengurus peralihan IRA.A yang diwarisi adalah pilihan popular yang mungkin anda ingin pertimbangkan.
Pertimbangan lain mengenai IRAs yang diwarisi
Pilihan benefisiari pasangan hanya berlaku jika pasangan itu adalah penerima utama utama IRA. Jika pasangan adalah salah satu dari beberapa penerima utama, maka pasangan itu mungkin tertakluk kepada pilihan benefisiari bukan pasangan jika mereka memilih untuk menyimpan aset dalam IRA yang diwarisi. Walau bagaimanapun, pasangan boleh mengedarkan dan bahagian aset mereka ke IRA mereka sendiri dan tidak perlu memulakan pengedaran sehingga RBD mereka.
