Isi kandungan
- 401 (k) Pengeluaran
- Pengagihan pramatang
- Apabila pinjaman 401 (k) dikenakan cukai
- Pengecualian kepada 10% Penalti
Apabila anda mencapai umur persaraan, sudah tiba masanya untuk memulakan pengeluaran daripada pelan simpanan persaraan yang telah mengumpulkan dolar sejak beberapa dekad yang lalu. Bermula pada usia 59½, pencari persaraan boleh mula mengakses akaun mereka tanpa penalti. Lebih-lebih lagi, pada umur 70½, pesara diberi mandat untuk memulakan pengeluaran pengagihan minimum yang diperlukan (RMD). Di sini kita melihat apa yang berlaku apabila anda mengambil pengeluaran 401 (k) tersebut.
Takeaways Utama
- Pengeluaran dari 401 (k) pelan adalah tertakluk kepada cukai pendapatan pada kadar cukai semasa anda. Ini kerana 401 (k) adalah akaun persaraan yang ditangguhkan cukai, dan liabiliti cukai tertunda mesti dibayar pada akhirnya. Pengeluaran awal adalah tertakluk kepada pendapatan cukai serta penalti pengeluaran awal 10%.
401 (k) Pengeluaran
Semua pengeluaran pelan 401 (k) dianggap pendapatan dan tertakluk kepada cukai pendapatan. 401 (k) sumbangan dibuat dengan dolar pra-cukai, dan hasilnya, pencari persaraan menikmati pendapatan bercukai yang lebih rendah dalam tahun-tahun yang mereka sumbangkan. Perlawanan majikan juga diperlakukan dengan cara yang sama.
Sebaik sahaja dolar ini dilaburkan dalam pelan 401 (k), mereka boleh menjana keuntungan apabila pelaburan dalam akaun berkembang dengan nilai dan membayar faedah dan dividen. Tetapi keuntungan ini ditangguhkan cukai, yang bermaksud bahawa akaun anda tumbuh bebas cukai-tetapi hanya sampai anda mulai mengambil uang.
Bermula pada usia 59½, anda boleh mengambil wang tanpa penalti. Tetapi semua pengeluaran akan tertakluk kepada liabiliti cukai tertunda yang tidak pernah dibayar apabila sumbangan kepada akaun dibuat. Oleh itu, jika bersara pendaratan cukai pendapatan tertinggi anda ialah 25%, pengeluaran anda akan dianggap sebagai pendapatan bercukai tertakluk kepada peratusan cukai tersebut.
Idea di sebalik simpanan persaraan yang ditangguhkan cukai adalah bahawa pendeposit cukai pendapatan seseorang harus lebih rendah pada persaraan, apabila pendapatan penggajian tetap perlahan atau terhenti, daripada ketika mereka bekerja dan membuat sumbangan. Oleh itu, bukannya membayar kadar cukai yang lebih tinggi sekarang, anda menangguhkan cukai (dan semua pertumbuhan yang telah berlaku di dalam akaun juga) sehingga pendasar cukai yang lebih rendah kemudian dalam hidup.
A Roth 401 (k) menggunakan dolar selepas cukai untuk sumbangan, dan pertumbuhan itu dikecualikan cukai dan bukannya ditangguhkan.
Pengagihan pramatang
Apabila anda mengambil pengedaran pramatang - pengeluaran sebelum umur 59½ dari 401 (k), IRA atau mana-mana akaun persaraan atau anuiti yang ditangguhkan cukai lain-pengeluaran itu juga tertakluk kepada cukai penalti tambahan 10% daripada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS).
Apabila Pinjaman 401 (k) Menjadi Pengeluaran Boleh Dituntut
Sesetengah 401 (k) merancang membolehkan anda mengambil pinjaman daripada 50% daripada baki akaun anda yang ada. Jika anda tidak boleh membayar baki penuh pinjaman dalam tempoh lima tahun, maka ia dianggap sebagai pengeluaran dan tertakluk kepada cukai pendapatan. Sekiranya anda berusia 59 tahun pada masa itu, maka pengagihan awal juga tertakluk kepada yuran penalti sebanyak 10%.
Satu lagi contoh di mana pinjaman 401 (k) menjadi pengeluaran 401 (k) yang boleh dikenakan cukai adalah jika anda tidak boleh membayar balik baki pinjaman yang tinggal itu selepas penamatan pekerjaan.
Pengecualian cukai tambahan sebanyak 10%
Walaupun semua pengagihan 401 (k) tertakluk kepada cukai pendapatan, terdapat beberapa pengecualian cukai tambahan sebanyak 10%. Satu adalah jika anda melancarkan dana ke dalam pelan persaraan yang lain.
Satu lagi kebimbangan adalah kos yang berkaitan dengan kesihatan. Jika jumlah perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar adalah lebih daripada 10% dari pendapatan kasar anda (AGI) (7.5% jika anda berusia 65 tahun atau lebih) dan anda mengagihkan dari 401 (k) anda untuk menampung perbelanjaan tersebut, maka IRS mengecualikan anda.
Apabila anda mengambil pinjaman dari 401 (k) anda, anda mungkin membuka akaun cek berasingan untuk mendepositkan pengeluaran dan membuat bayaran perubatan. Dengan mengekalkan jejak kertas terperinci penggunaan dana 401 (k) anda, anda boleh bersedia dalam kes audit.
