Apakah Rancangan 408 (k)?
Akaun 408 (k), yang biasanya dirujuk sebagai pelan Pencen Pekerja Mudah (SEP), adalah pelan simpanan persaraan yang ditaja oleh majikan. Pelan 408 (k) adalah versi mudah dari rancangan 401 (k) yang popular; Walau bagaimanapun, ia bertujuan untuk syarikat-syarikat yang lebih kecil, seperti yang kurang daripada 25 pekerja. Ia juga boleh didapati untuk individu yang bekerja sendiri. Pelan ini membolehkan pekerja menyumbang dolar pra-cukai ke akaun tersebut, sehingga mengurangkan pendapatan bersih mereka untuk tahun ini. Ini mengakibatkan penjimatan cukai untuk penyumbang.
Takeaways Utama
- A 408 (k), yang juga dikenali sebagai Pencen Pekerja Ringkas (SEP), adalah pelan persaraan yang ditaja oleh majikan yang serupa dengan 401 (k). Pelan 408 (k) boleh didapati untuk syarikat yang mempunyai 25 atau kurang pekerja. Sumbangan dibenarkan ke dalam pelan 408 (k).408 (k) pelan disediakan kepada orang yang bekerja sendiri, yang tertakluk kepada had sumbangan yang sama seperti majikan.
Memahami 408 (k) Rancangan
Walaupun istilah 408 (k) sering digunakan untuk menggambarkan akaun, ia merujuk kepada Kod Hasil Dalam Negeri, yang merujuk kepada memudahkan pencen pekerja (SEP) dan pengurangan gaji akaun pencen pekerja (SARSEP) yang dipermudahkan dalam IRC 408 (k) 6)). Pekerja dilarang daripada menyumbang kepada pelan yang ditetapkan oleh majikan mereka. Sepanjang hayat akaun, deposit tidak dianggap sebagai pendapatan sehingga dana ditarik balik.
Peserta yang mempunyai pendapatan sendiri dan bekerja untuk majikan boleh menyumbang kepada 408 (k) dan mengambil bahagian dalam pelan persaraan majikan mereka. Sumbangan majikan tahunan tidak boleh melebihi kurang 25% daripada gaji pekerja atau $ 57, 000 untuk 2020 (sehingga $ 56.000 untuk 2019. Had pampasan tahunan tidak boleh dikira atas pendapatan melebihi $ 285, 000 untuk 2020 (sehingga $ 280, 000 pada tahun 2019). pada pulangan cukai perniagaan untuk sumbangan adalah kurang daripada jumlah caruman ke dalam akaun pekerja atau 25% pampasan.
408 (k) Merancang vs 401 (k) Merancang
Penyertaan dalam rancangan tradisional 401 (k) terus berkembang. Pada Disember 2017, terdapat 55 juta peserta aktif dalam rancangan 401 (k), yang memegang aset $ 5.3 trilion. Sekali dikritik kerana yuran tinggi dan pilihan terhad, 401 (k) pembaharuan pelan telah membuat beberapa perubahan untuk memberi manfaat kepada pekerja. Pelan 401 (k) purata menawarkan hampir dua dozen pilihan pelaburan - menyeimbangkan risiko dan ganjaran - mengikut keutamaan pekerja. Tidak seperti SEP, pekerja boleh menyumbang kepada rancangan 401 (k), dan mereka tetap menjadi pilihan simpanan persaraan yang popular untuk syarikat yang mempunyai lebih daripada 25 pekerja.
Pada masa yang sama, perbelanjaan dana dan yuran pengurusan sama ada yang kekal atau menurun, menjadikan pilihan ini layak untuk lebih ramai rakyat Amerika. Ciri-ciri tambahan, seperti pendaftaran automatik, peningkatan ketelusan bayaran, pilihan dana indeks kos rendah tambahan, dan sumbangan tangkapan untuk pesara terdekat telah ditambah kepada banyak rancangan. Batasan sumbangan diindeks ke inflasi, yang membolehkan peserta membuat sumbangan lebih besar kepada pelan dari masa ke masa. Walau bagaimanapun, pemahaman yang lebih luas dan lebih luas terhadap 401 (k) s melalui inisiatif pendidikan dan pendedahan akan terus meningkatkan penyertaan dalam rancangan 401 (k) dan 408 (k).
Walaupun pelan 401 (k) dibiayai dengan dolar pra-cukai (menyebabkan levi cukai ke atas pengeluaran), Roth 401 (k) adalah satu lagi jenis akaun simpanan pelaburan yang ditaja oleh majikan yang dibiayai dengan cukai selepas wang. Ini bermakna apabila seseorang pekerja menarik balik dana pada masa yang sesuai, dia tidak akan membayar cukai. Walau bagaimanapun, jika pekerja membuat pengeluaran sumbangan sebelum umur 59 1/2, dia boleh dikenakan cukai bersama 10% penalti pengeluaran awal. Penalti pengeluaran awal ini digunakan untuk pelan tradisional dan Roth 401 (k) dan rancangan 408 (k). Walau bagaimanapun, Roth 401 (k) sangat sesuai untuk orang-orang yang berfikir bahawa mereka akan berada dalam pendirian cukai yang lebih tinggi apabila bersara.
