401 (k) Merancang vs 457 Rancangan: Tinjauan Keseluruhan
Pelan 401 (k) dan 457 pelan adalah dua jenis Pelan Pendapatan Perkhidmatan Dalaman (IRS) yang merangkumi pelan simpanan persaraan pekerja yang berfaedah cukai. Sebagai pelan berfaedah cukai, para peserta dibenarkan untuk menyimpan wang pretasi yang kemudiannya dikompaun tanpa dikenakan cukai sehingga ditarik balik.
Akaun simpanan persaraan ini dirancang untuk menjadi salah satu kaki dari najis tiga kaki persaraan yang terkenal: pencen tempat kerja, Keselamatan Sosial, dan simpanan persaraan peribadi. Oleh kerana pencen tempat kerja menjadi usang, bagaimanapun, simpanan persaraan peribadi semakin berkhidmat sebagai pelan persaraan utama orang ramai, bersama dengan Keselamatan Sosial.
Pelan 401 (k) dan 457 rancangan berjalan dengan sama, dengan perbezaan utama yang dibenarkan untuk menyertai setiap orang.
Takeaways Utama
- Pelan 401 (k) dan 457 pelan adalah pelan simpanan persaraan yang berfaedah cukai.401 (k) rancangan ditawarkan oleh majikan swasta, manakala 457 pelan ditawarkan oleh kerajaan negeri dan tempatan dan beberapa bukan keuntungan. Dua pelan adalah sangat serupa, tetapi kerana 457 rancangan tidak dikawal oleh ERISA, beberapa aspek, seperti sumbangan tangkapan, pengeluaran awal, dan pengagihan kesukaran, ditangani secara berbeza.
401 (k) Rancangan
401 (k) rancangan ditawarkan oleh majikan swasta, keuntungan dan beberapa majikan bukan keuntungan. Pelan 401 (k) adalah pelan persaraan sumbangan yang paling biasa. Pelan 401 (k) dianggap sebagai pelan persaraan yang berkelayakan dan oleh itu tertakluk kepada Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA).
Majikan yang menaja rancangan 401 (k) boleh membuat sumbangan yang sepadan atau tidak langsung kepada pelan bagi pihak pekerja yang layak. Pendapatan dalam pelan 401 (k) terakru berdasarkan dasar cukai tertunda. Pelan 401 (k) menawarkan menu pilihan pelaburan yang dipengerusikan oleh penaja, dan peserta memilih cara melabur wang mereka. Sehingga 2019 rancangan itu mempunyai had sumbangan maksimum tahunan sebanyak $ 19, 000. Bagi pekerja berumur lebih dari 50 tahun, kedua-dua perancangan mengandungi peruntukan tangkapan yang membolehkan sehingga $ 6, 000 dalam sumbangan tambahan. (Angka tersebut meningkat kepada $ 19, 500 dan $ 6, 500 pada tahun 2020.)
Pengeluaran daripada 401 (k) yang diambil sebelum umur 59½ menghasilkan penalti cukai pengeluaran awal 10%. Walau bagaimanapun, pelan peserta boleh membuat pengeluaran awal tanpa penalti daripada 401 (k) di bawah "kesulitan kewangan, " yang ditakrifkan oleh setiap pelan 401 (k).
457 Rancangan
457 (b) pelan adalah pelan persaraan pekerja yang diberi cukai IRS, yang ditawarkan oleh majikan negeri dan tempatan dan beberapa majikan bukan keuntungan. Mereka adalah antara bentuk pelan persaraan terkumpul yang paling biasa.
Sebagai pelan sumbangan yang ditetapkan, kedua-dua 401 (k) dan 457 pelan dibiayai apabila pekerja menyumbang melalui potongan gaji; peserta setiap pelan mengetepikan peratusan gaji mereka untuk dimasukkan ke dalam akaun persaraan mereka. Dana ini disalurkan ke akaun persaraan tanpa dikenakan cukai, melainkan peserta membuka akaun Roth, dan sebarang pertumbuhan seterusnya dalam akaun tidak dikenakan cukai.
Sehingga tahun 2019 had sumbangan maksimum tahunan untuk 457 rancangan ialah $ 19, 000. Bagi pekerja berumur lebih dari 50 tahun, kedua-dua perancangan mengandungi peruntukan tangkapan yang membolehkan sehingga $ 6, 000 dalam sumbangan tambahan. (Sumbangan yang dibenarkan kepada "kebanyakan pelan 457" akan meningkat kepada $ 19, 500 dan $ 6, 500, seperti rancangan 401 (k), pada tahun 2020.) Sumbangan kepada setiap pelan melayakkan pekerja untuk kredit cukai "penjimat." 401 (k) dan 457 rancangan.
Walau bagaimanapun, rancangan 457 adalah satu pelan persaraan tanpa faedah yang tidak dikehendaki cukai dan tidak dikawal oleh ERISA. Oleh kerana peraturan ERISA tidak terpakai kepada 457 akaun, IRS tidak menilai penalti pengeluaran awal kepada 457 peserta yang mengambil wang sebelum umur 59½, walaupun jumlah yang diambil masih tertakluk kepada cukai pendapatan biasa.
457 merancang mempunyai peruntukan had tangkapan dua kali bahawa rancangan 401 (k) tidak ada. Peruntukan ini direka untuk membolehkan peserta yang hampir bersara untuk membayar ganti rugi selama bertahun-tahun di mana mereka tidak menyumbang kepada pelan tetapi layak melakukannya. Pada tahun 2019, peruntukan ini akan membolehkan seorang pekerja menyumbang sehingga $ 38, 000 ke suatu pelan; pada tahun 2020, itu akan menjadi $ 39, 000.
Di bawah keadaan yang betul, 457 peserta pelan mungkin dapat menyumbang sebanyak $ 38, 000 kepada rancangannya dalam satu tahun pada tahun 2019 dan $ 39, 000 pada tahun 2020.
Walaupun kedua-dua pelan membenarkan pengeluaran awal, keadaan kelayakan untuk kelayakan pengeluaran awal adalah berbeza. Dengan 457 akaun, pengagihan kesusahan dibenarkan selepas "kecemasan yang tidak dapat dijangka, " yang mesti dinyatakan secara khusus dalam bahasa pelan.
Kedua-dua kerajaan kerajaan 457 pelan dan bukan keuntungan 457 merancang membolehkan kontraktor bebas untuk mengambil bahagian. Walau bagaimanapun, kontraktor bebas tidak layak menyertai rancangan 401 (k).
Pertimbangan Khas
Oleh kerana pelan 457 pelan persaraan tidak layak, adalah mungkin untuk menyumbang kepada 401 (k) dan 457 pelan pada masa yang sama. Banyak majikan kerajaan yang besar menawarkan kedua-dua rancangan. Dalam kes sedemikian, peserta bersama dapat menyumbang jumlah maksimum kepada kedua-duanya.
