Sumbangan kepada IRA tradisional, Roth IRA, 401 (k), atau pelan simpanan persaraan lain adalah terhad oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) untuk menghalang pekerja yang sangat berbayar daripada mendapat manfaat lebih daripada rata-rata pekerja daripada kelebihan cukai yang mereka berikan.
Had sumbangan berbeza mengikut jenis rancangan, usia peserta pelan, dan, dalam beberapa keadaan, berapa banyak yang diperoleh oleh orang itu.
Takeaways Utama
- Sumbangan kepada pelan persaraan dihadkan supaya penghasilan yang tinggi tidak akan memberi manfaat lebih daripada purata pekerja. Batasan sumbangan berbeza mengikut jenis pelan dan umur pelan peserta. Dalam beberapa keadaan, caruman tidak dibenarkan untuk orang yang dianggap penghutang tinggi oleh IRS.
Kelebihan Cukai Pelan Persaraan
Sumbangan kepada IRA tradisional dan akaun 401 (k) dibuat dengan dolar pretasi, yang dapat mengurangkan beban cukai pendapatan pekerja pada tahun ini. Wang dalam akaun ini menimbulkan cukai tertunda, tetapi pengeluaran tertakluk kepada cukai pendapatan.
Sebaliknya, sumbangan Roth IRA dan Roth 401 (k) dibuat dengan dolar selepas cukai. Pelaburan dalam akaun Roth juga berkembang dengan cukai, tetapi tidak seperti akaun persaraan tradisional, pengeluaran tidak dikenakan cukai. Pelan Roth amat memberi manfaat kepada orang yang akan berada dalam pendirian cukai tinggi semasa bersara.
Kedua-dua sumbangan tradisional dan Roth dihadkan supaya pekerja berpendapatan tinggi yang mampu menangguhkan sejumlah besar pampasan mereka tidak mengambil keuntungan dari manfaat cukai ini.
401 (k) Had Caruman
Bagi tahun 2020, sumbangan maksimum kepada rancangan 401 (k), sama ada tradisional atau Roth, bagi pekerja di bawah umur 50 tahun ialah $ 19, 500 ($ 19, 000 untuk 2019). Majikan juga boleh menyumbang melalui penangguhan tanpa elektif atau pencocokan sumbangan.
Walau bagaimanapun, jumlah sumbangan dari semua sumber tidak boleh melebihi jumlah pampasan pekerja atau $ 57, 000 pada tahun 2020 ($ 56, 000 untuk 2019).
Untuk menggalakkan pekerja yang mendekati penghujung karier mereka untuk menghilangkan lebih banyak, IRS membenarkan sumbangan menangkap tambahan untuk sesiapa berumur 50 tahun ke atas. Bagi 2020, sumbangan tangkapan ialah $ 6, 500 ($ 6, 000 untuk 2019), dan jumlah had sumbangan dari semua sumber adalah $ 63, 500 ($ 62, 000 untuk 2019).
Selagi anda terus bekerja, anda boleh menyumbang kepada jenis 401 (k), tidak kira berapa umur anda.
Ujian Bukan Diskriminasi: 401 (k) s Sahaja
Dalam kes rancangan 401 (k), IRS mengenakan batasan ke atas sumbangan pekerja yang berpolihan. Dirujuk sebagai ujian nondiskriminasi, peraturan ini bertujuan untuk menggalakkan penyertaan yang sama di semua tahap pampasan.
Undang-undang baru yang berkuatkuasa pada permulaan tahun 2020 membolehkan orang bekerja untuk menyumbang kepada IRA tanpa mengira usia. Umur pemotongan 70 1/2 kekal pada tahun cukai 2019.
Bagi rancangan 401 (k) untuk mengekalkan statusnya yang berkelayakan, caruman yang dibuat oleh pekerja yang mendapat gaji besar-lebih daripada $ 120, 000-tidak boleh melebihi peratusan tertentu daripada sumbangan purata yang dibuat oleh pekerja lain.
Ini mendorong kakitangan peringkat tinggi, seperti eksekutif dan pengurus, untuk menggalakkan penyertaan pelan di kalangan pangkat dan fail. Oleh kerana peningkatan purata pekerja biasa meningkat, jumlah pekerja yang diberi pampasan lebih tinggi dibenarkan menyumbang peningkatan, sehingga maksimum tahunan.
Had Sumbangan IRA
Untuk tahun pajak 2019 dan 2020, pelabur dalam akaun IRA yang berumur kurang 50 tahun adalah terhad kepada sumbangan maksimum $ 6, 000, atau 100% daripada pampasan mereka, mengikut mana yang kurang. Mereka berusia 50 tahun ke atas boleh membuat sumbangan tambahan sehingga $ 1, 000 setiap tahun.
Seperti rancangan 401 (k), had sumbangan tahunan untuk IRA dikenakan untuk semua akaun yang dipegang oleh orang yang sama. Jika anda mempunyai kedua-dua tradisional dan Roth IRA, jumlah semua sumbangan anda kepada kedua-dua akaun tidak boleh melebihi $ 6, 000, atau $ 7, 000 jika anda 50 atau lebih.
Meratakan padang permainan
Kerana mereka tidak ditawarkan melalui majikan, IRA tidak tertakluk kepada jenis ujian nondiskriminasi yang dikenakan ke atas sumbangan 401 (k).
Walau bagaimanapun, IRA telah dibangunkan untuk menggalakkan pekerja purata untuk menjimatkan persaraan, bukan sebagai perlindungan cukai lain untuk golongan kaya. Untuk mengelakkan manfaat yang tidak adil kepada orang kaya, sumbangan kepada IRA tradisional yang boleh ditolak cukai boleh dikurangkan jika pemegang akaun atau pasangan dilindungi oleh pelan yang ditaja oleh majikan, atau jika pendapatan gabungan mereka melebihi jumlah tertentu.
Di samping itu, sumbangan Roth IRA diturunkan untuk orang yang membuat jumlah tertentu. Pada tahun 2020, seorang individu yang mempunyai pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) yang diubahsuai lebih daripada $ 124, 000 ($ 122, 000 untuk 2019), atau orang yang berkahwin yang memfailkan secara bersama dan pendapatannya melebihi $ 196, 000 ($ 193, 000 untuk 2019), hanya dapat mengurangkan sumbangan. Individu yang memperolehi lebih daripada $ 139, 000 ($ 137, 000 untuk 2019), dan pasangan yang memperoleh lebih daripada $ 206, 000 ($ 203, 000 untuk 2019), tidak layak untuk menyumbang kepada Roth IRA sama sekali.
