Adakah anda tahu bahawa anda boleh membuat peralihan wang yang satu kali, penalti dan bebas cukai dari IRA anda ke akaun simpanan kesihatan (HSA)? Proses ini secara rasmi dikenali sebagai taburan pembiayaan HSA yang berkelayakan, dan ia telah dimungkinkan oleh Akta Pelepasan Pesakit Peluang Kesihatan, kembali pada tahun 2006.
Takeaways Utama
- Anda boleh membuat pengagihan wang satu kali dari IRA anda ke dalam akaun simpanan kesihatan (HSA). "Tempoh ujian" memerlukan anda tetap layak untuk HSA selama sekurang-kurangnya 12 bulan berikutan peralihan. Untuk layak mendapat HSA, anda mesti didaftarkan dalam pelan kesihatan tinggi yang boleh ditolak (HDHP). Berlari daripada IRA tradisional, bukan Roth, biasanya menawarkan faedah cukai yang lebih baik.
Apakah Akaun Simpanan Kesihatan (HSA)?
HSA direka untuk orang-orang yang mempunyai rancangan kesihatan tinggi yang boleh ditolak (HDHP). Mereka adalah polisi insurans kesihatan yang mempunyai deductibles tahunan sekurang-kurangnya $ 1, 350 untuk individu dan $ 2, 700 untuk liputan keluarga (sehingga 2019).
Juga, had pelan maksima maksimum pelan mestilah kurang daripada $ 6, 750 setahun untuk individu dan $ 13, 500 untuk liputan keluarga. Premium tidak dikira sebagai kos out-of-pocket, tetapi deductibles, copayments, dan coinsurance lakukan.
Bagi tahun 2020, had tersebut akan meningkat kepada deduktibles tahunan sekurang-kurangnya $ 1, 400 untuk individu dan $ 2, 800 untuk keluarga. Kos keluar maksimum adalah $ 6, 900 dan $ 13, 800.
Anda menyumbang kepada HSA menggunakan dana sebelum cukai, yang mengurangkan pendapatan anda yang boleh dikenakan cukai. Anda kemudiannya boleh mengeluarkan wang dari HSA anda tanpa cukai jika anda menggunakannya untuk perbelanjaan perubatan yang layak. Sekiranya anda berusia 64 tahun atau lebih muda, anda akan dikenakan cukai dan penalti sebanyak 20% jika anda menggunakan dana untuk alasan bukan perubatan. Walaubagaimanapun, selepas umur 65 tahun (atau jika anda mengalami kecacatan di mana-mana peringkat umur), pengeluaran bagi alasan bukan perubatan tidak dikenakan penalti, walaupun mereka masih dikenakan cukai pada kadar cukai semasa anda.
Anda boleh menyimpan dana HSA anda dalam akaun untuk digunakan di kemudian hari, seperti selepas anda bersara. Akaun-dan semua wang di dalamnya-milik anda, walaupun anda mengubah rancangan insurans kesihatan, menukar pekerjaan, atau bersara.
Anda hanya boleh membuat satu peralihan IRA-ke-HSA sepanjang hayat anda.
Peraturan Rollover IRA-ke-HSA
Anda boleh memindahkan dana dari IRA ke HSA hanya jika anda layak membuat sumbangan kepada HSA anda. Dalam erti kata lain, anda perlu melakukan pemindahan semasa anda dilindungi oleh pelan kesihatan yang boleh ditolak tinggi dan jika tidak layak mendapat HSA.
Tambahan lagi, peralihan IRA-ke-HSA termasuk "tempoh ujian" yang memerlukan anda kekal layak untuk HSA anda selama 12 bulan selepas pemindahan. Ini bermakna anda mesti tinggal di HDHP sekurang-kurangnya sehingga tempoh ujian tamat. Sekiranya anda tidak layak (contohnya, anda beralih kepada bukan HDHP), anda perlu memasukkan wang yang anda keluarkan sebagai pendapatan apabila anda memfailkan cukai anda. Di samping itu, jumlahnya akan dikenakan penalti sebanyak 10%.
Anda hanya boleh melancarkan dana dari IRA ke HSA sekali sepanjang hayat anda. Amaun maksimum yang boleh dilancarkan adalah sama dengan had sumbangan HSA tahunan anda untuk tahun itu. Untuk tahun 2019, had ialah:
- $ 3, 500 untuk individu, dengan tambahan sumbangan $ 1, 000 jika anda berusia 55 tahun atau lebih tua. (Untuk tahun 2020, yang meningkat kepada $ 3, 550, dengan sumbangan $ 1, 000 penangkapan.) $ 7, 000 untuk liputan keluarga, dengan sumbangan sumbangan $ 1, 000 yang sama. (Untuk 2020, yang meningkat kepada $ 7, 100, dan sumbangan sumbangan $ 1, 000 masih tidak berubah.)
Akhirnya, HSA dan IRA adalah akaun individu. Tidak ada perkara seperti IRA bersama atau HSA bersama. Ini bermakna jika anda berkahwin, anda dan pasangan anda boleh menggulung dana daripada IRA masing-masing ke HSA anda sendiri-tetapi tidak satu sama lain.
Walau bagaimanapun, anda boleh membayar perbelanjaan penjagaan kesihatan untuk satu sama lain (dan ahli keluarga lain) daripada sama ada akaun.
Manfaat IRA Tradisional Lebih Banyak
Secara teknikal, anda boleh melakukan peralihan daripada sama ada IRA tradisional atau Roth IRA kepada HSA. Walau bagaimanapun, ia lebih berfaedah untuk melancarkan dari IRA tradisional. Itu kerana pengeluaran caruman daripada Roth IRA sudahpun dikenakan cukai dan bebas penalti pada bila-bila masa, dan anda boleh mengeluarkan pendapatan tanpa cukai selepas umur 59½ tahun.
Peralihan dari IRA tradisional kepada HSA membolehkan anda "mengisi" HSA anda dengan segera untuk membayar perbelanjaan perubatan tanpa cukai. Apa-apa sumbangan IRA yang tidak dapat diselesaikan yang mungkin anda buat tidak layak untuk peralihan, jadi mereka akan kekal dalam IRA anda.
Dengan syarat anda boleh mengelak daripada menggunakan dana yang disalurkan sehingga persaraan, anda akan melihat manfaat cukai. Misalnya, pada umur 55 tahun pada tahun 2019, anda melancarkan maksimum $ 8, 000. Dengan mengandaikan HSA anda mengembalikan 6% lebih 10 tahun (sehingga umur 65 tahun), pada masa itu anda akan mempunyai $ 14, 327 untuk dibelanjakan untuk perbelanjaan perubatan, bebas cukai.
HSA Rollovers dari Akaun Berbeza
Untuk menggulung dana dari jenis lain akaun persaraan, seperti 401 (k) atau 457 pelan, anda mesti terlebih dahulu menggulung dana tersebut ke dalam IRA. Sebaik sahaja dana berada dalam IRA, anda boleh membuat pemindahan sekali bebas, bebas cukai ke dalam HSA anda. Pergerakan jenis ini adalah rumit dan harus dilakukan dengan bantuan penasihat kewangan profesional.
Cara lain untuk membiayai HSA
Sekiranya wang adalah ketat dan anda berusia 59½ tahun atau lebih, anda boleh mengambil pengeluaran biasa dari IRA anda dan menggunakannya untuk menyumbang kepada HSA anda. Gigit cukai dari pengeluaran tradisional IRA dan potongan cukai dari sumbangan HSA sepatutnya hampir membatalkan satu sama lain.
Paling penting, anda boleh melakukan ini lebih daripada sekali-sebenarnya, setiap tahun jika anda mahu.
