DEFINISI Akaun Baru Sementara
Akaun baru sementara adalah tempat pegangan yang ditubuhkan di dalam dana untuk memegang baki akibat aliran masuk atau aliran keluar wang yang signifikan kepada dana. Akaun ini ditubuhkan untuk memegang dana ini buat sementara waktu sehingga mereka boleh diagihkan kepada pemegang unit, digunakan untuk memperoleh aset tambahan untuk dana, atau untuk perbelanjaan dana besar yang lain.
BREAKING DOWN Akaun Baru Sementara
Akaun baru sementara ditubuhkan oleh dana untuk membantu memperkemaskan dan memudahkan proses perakaunan dan aliran tunai. Proses ini disyorkan oleh Piawaian Prestasi Pelaburan Global (GIPS), satu set amalan terbaik sukarela yang dibangunkan oleh Institut CFA yang direka untuk memberi para pelabur ketelusan tambahan untuk menilai pengurus pelaburan. Dengan menubuhkan akaun berasingan, dana dengan mudah dapat menentukan jumlah wang yang akan diagihkan kepada pemegang unit, atau kira-kira jumlah wang yang akan digunakan untuk membeli pegangan tambahan untuk dana.
Amaun aliran masuk atau aliran keluar yang besar pada satu masa boleh mengganggu penyelenggaraan komposit, yang ditakrifkan oleh GIPS sebagai pengagregatan satu atau lebih portfolio yang dikendalikan mengikut mandat pelaburan tertentu, objektif atau strategi. Portfolio membayar-bayar, budi bicara dimasukkan dalam komposit, sementara yang tidak diskriminasi tidak. Aliran masuk atau aliran keluar yang besar yang dijangkakan akan memanggil penubuhan akaun baru sementara, mengikut panduan GIPS, untuk meminimumkan kesan kepada komposit yang pengurus pelaburan ingin mengekalkan stabil. Ambang bagi aliran tunai sedemikian yang memerlukan penubuhan akaun baru sementara harus ditentukan sebelum komposit dibina dan dikomunikasikan kepada pelanggan.
