Pada satu ketika, semua akaun persaraan individu (IRA), kedua-dua Roth dan tradisional, mesti mempunyai baki mereka diagihkan kepada pemilik akaun mereka. Perbezaan utama antara kedua-dua jenis IRA adalah bahawa anda tidak perlu mengambil sebarang pengedaran dari Roth IRA sepanjang hayat anda.
Takeaways Utama
- Anda mesti mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) dari IRA tradisional bermula pada umur 70½. Tidak seperti IRA tradisional, tidak ada RMD untuk Roth IRA semasa hayat pemilik akaun. Ahli penerima akaun anda mungkin perlu mengambil RMD untuk mengelakkan penalti.
Peraturan RMD untuk IRA Roth
Pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) mewakili jumlah minimum wang yang anda mesti ambil dari akaun persaraan anda setiap tahun. Jumlah tersebut ditentukan oleh Internal Revenue Service (IRS) dan, dalam hal IRA tradisional, jumlah pengeluaran dicukai sebagai pendapatan pada kadar cukai semasa anda. IRS juga mengenakan penalti 50% ke atas mana-mana RMD yang tidak dijawab.
Anda mesti mula mengambil RMD dari IRA tradisional menjelang 1 April tahun ini selepas anda menghidupkan 70 ½. Itu benar walaupun anda tidak memerlukan wang untuk perbelanjaan hidup. Jumlah RMD anda adalah berdasarkan pada baki akaun tahun sebelumnya (sehingga 31 Disember) dan jadual IRS berdasarkan umur anda. Banyak lagi jenis akaun persaraan, termasuk rancangan 401 (k), mengikuti satu set peraturan yang sama. Hampir selalu, anda mesti membayar cukai pendapatan ke atas pengeluaran tersebut. Walaupun anda tidak, anda tidak lagi mendapat pertumbuhan bebas cukai pada wang itu.
Salah satu kelebihan hebat RRA IRA ialah mereka tidak tertakluk kepada peraturan RMD yang sama. Sekiranya anda mempunyai IRA Roth, anda tidak perlu mengambil RMD sepanjang hayat anda. Jadi jika anda tidak memerlukan wang itu, anda boleh meninggalkan wang yang tidak disentuh dan biarkan akaun itu berkembang bebas cukai (selama beberapa dekad) untuk pewaris anda. Walau bagaimanapun, benefisiari anda-selain daripada pasangan yang masih hidup-mesti mengambil RMD kemudian.
Apakah RMD Untuk Penerima Roth?
Apabila anda meninggalkan IRA Roth kepada ahli waris anda, mereka menjadi tertakluk kepada peraturan baru RMD. Mereka juga akan dikenakan penalti 50% (atau "cukai eksais") jika mereka tidak mengambil pengedaran seperti yang dikehendaki, sehingga membayar untuk memahami peraturan-dan memastikan para penerima manfaat Anda juga.
Peraturan berbeza bergantung kepada sama ada Roth diwarisi oleh pasangan atau oleh orang lain.
Pilihan untuk pasangan
- Lakukan perpindahan pasangan (merawat seperti anda sendiri). Anda memindahkan aset ke dalam Roth IRA anda sendiri (yang sedia ada atau yang baharu). Anda tertakluk kepada peraturan edaran yang sama seolah-olah anda adalah pemegang akaun asal. Buka IRA yang diwarisi: kaedah jangka hayat. Di sini, anda memindahkan aset menjadi IRA yang diwarisi dalam nama anda. Anda mesti mengambil RMD, merentangkan jangka hayat anda. Tetapi anda boleh menangguhkan pengedaran sehingga pasangan anda telah mencapai umur 70 ½, atau 31 Disember tahun setelah dia meninggal dunia. Pengagihan tidak dikenakan cukai jika peraturan 5 tahun pada IRA yang diwarisi telah dipenuhi. Buka IRA yang diwarisi: kaedah lima tahun. Anda memindahkan aset ke dalam IRA yang diwariskan di nama anda. Anda boleh menyebarkan pengedaran anda dari masa ke masa, tetapi akaun mesti diedarkan sepenuhnya pada 31 Disember tahun kelima selepas pasangan anda meninggal dunia. Pengagihan tidak dikenakan cukai jika peraturan lima tahun telah dipenuhi. Ambil pengagihan sekaligus. Apabila anda mengambil pilihan sekaligus, aset Roth IRA diedarkan kepada anda sekaligus. Sekiranya akaun itu kurang daripada lima tahun apabila pasangan anda meninggal dunia, pendapatan akan dikenakan cukai.
Pilihan untuk Penerima Manfaat Lain
Seseorang yang mewarisi IRA Roth daripada rakan atau ahli keluarga bukan pasangan mempunyai pilihan ini:
- Buka IRA yang diwarisi: kaedah jangka hayat. Anda memindahkan aset ke dalam IRA yang diwariskan di nama anda. Anda perlu mula mengambil RMD pada 31 Disember tahun ini selepas kematian pemegang akaun sebelumnya. Pengagihan diperluaskan ke atas jangka hayat anda dan tidak dikenakan cukai jika peraturan lima tahun telah dipenuhi. Buka IRA yang diwarisi: kaedah 5 tahun. Anda memindahkan aset ke dalam IRA yang diwariskan di nama anda. Anda boleh menyebarkan pengedaran anda dari masa ke masa, tetapi akaun mesti diedarkan sepenuhnya pada 31 Disember tahun kelima berikutan kematian pemegang akaun sebelumnya. Pengagihan tidak dikenakan cukai jika peraturan lima tahun telah dipenuhi. Ambil pengagihan sekaligus. Aset Roth IRA diedarkan kepada anda sekaligus. Sekiranya akaun itu kurang dari lima tahun apabila pemegang akaun meninggal dunia, pendapatan akan dikenakan cukai.
Pertumbuhan Bebas Cukai, Pendapatan Bebas Cukai: Pas Ia
A Roth IRA boleh menjadi kenderaan transfer kekayaan yang sangat baik kerana anda tidak perlu menarik balik akaun sepanjang hayat anda, dan pengedaran secara amnya bebas cukai untuk pewaris anda.
Satu cabaran dengan IRA Roth adalah bahawa benefisiari anda mungkin tidak menyedari peraturan RMD. Jadi, jika anda mempunyai IRA Roth, berikan bantuan anda. Biarkan mereka mengetahui asas-asas mengenai distribusi-atau mereka akan mendapat pelajaran yang mahal kemudian, apabila mereka dihukum dengan penalti 50% atas jumlah yang sepatutnya ditarik balik. Selagi semua orang memahami peraturan, anda dan ahli waris anda boleh menikmati tahun pertumbuhan bebas cukai dan pendapatan bebas cukai dari Roth IRA anda.
