IRA pencen yang dipermudahkan (SEP) IRA adalah pelan simpanan persaraan yang ditubuhkan oleh majikan-termasuk golongan yang bekerja sendiri-untuk kepentingan pekerja mereka dan diri mereka sendiri. Majikan boleh membuat sumbangan yang boleh ditolak cukai bagi pihak pekerja yang layak kepada IRA SEP mereka.
SEP adalah berfaedah kerana mereka mudah dibentuk, mempunyai kos pentadbiran yang rendah, dan membenarkan majikan menentukan berapa banyak untuk menyumbang setiap tahun.
IRA SEP juga mempunyai had sumbangan tahunan yang lebih tinggi daripada IRA standard. Pada dasarnya, SEP IRA boleh dianggap sebagai IRA tradisional dengan keupayaan untuk menerima caruman majikan. Satu manfaat utama SEP IRA ialah sumbangan majikan diletakkan segera.
Takeaways Utama
- A SEP IRA adalah pelan persaraan yang ditaja oleh majikan yang boleh ditubuhkan oleh pemilik tunggal, perkongsian, dan perbadanan.SEP IRA had sumbangan tahunan jauh lebih tinggi daripada yang digunakan untuk IRA tradisional. Pengusaha, bukan pekerja, membuat sumbangan kepada IRA SEP, dan keputusan mengenai sama ada dan berapa banyak yang boleh menyumbang setiap tahun boleh berbeza-beza. Kakitangan mengurus keputusan pelaburan IRA SEP mereka dalam had yang ditetapkan oleh pemegang amanah pelan.
Siapa Bolehkah Menyertai Rancangan IRA SEP?
Mengikut peraturan IRS pada 2019, seorang individu mesti berumur sekurang-kurangnya 21 tahun, telah bekerja untuk majikan dalam sekurang-kurangnya tiga daripada lima tahun sebelumnya, dan telah menerima minimum $ 600 ganti rugi daripada majikan semasa tahun semasa layak untuk pekerja SEP IRA.
Majikan individu dibenarkan kurang ketat dalam syarat kelayakan mereka untuk rancangan SEP IRA spesifik mereka tetapi mungkin tidak lebih ketat daripada peraturan IRS.
Majikan mungkin mengecualikan jenis pekerja tertentu daripada menyertai SEP IRA, walaupun mereka mungkin layak berdasarkan peraturan pelan. Pekerja yang diliputi dalam kesatuan perjanjian bahawa tawaran untuk faedah persaraan boleh dikecualikan, seperti pekerja yang bukan warga asing selama mereka tidak menerima upah AS atau pampasan layanan lain dari majikan.
IRA SEP dirancang terutamanya untuk menggalakkan manfaat persaraan di kalangan perniagaan yang sebaliknya tidak akan menetapkan rancangan yang ditaja oleh majikan. Pemilik tunggal, perkongsian, dan syarikat boleh menubuhkan SEP.
IRA SEP adalah akaun tertunda cukai dan mempunyai pilihan pelaburan yang sama seperti IRA tradisional.
Akaun SEP: Jessica Perez
Bagaimana IRA SEP berfungsi
A SEP IRA adalah pilihan yang menarik bagi banyak pemilik perniagaan kerana ia tidak datang dengan banyak kos permulaan dan operasi kebanyakan rancangan persaraan yang ditaja oleh majikan yang konvensional. Ramai majikan juga menubuhkan pelan SEP supaya mereka dapat menyumbang kepada persaraan mereka sendiri pada tahap yang lebih tinggi daripada yang dibenarkan oleh IRA tradisional. Dan pekerja boleh memulakan SEP untuk perniagaan diri mereka sendiri walaupun mereka mengambil bahagian dalam rancangan persaraan majikan pada pekerjaan kedua.
Akaun SEP IRA diperlakukan seperti IRA tradisional untuk tujuan cukai dan membenarkan pilihan pelaburan yang sama. Peraturan transfer dan rollover yang sama yang digunakan untuk IRA tradisional juga dikenakan kepada IRA SEP. Apabila majikan membuat sumbangan kepada akaun SEP IRA, ia menerima potongan cukai untuk jumlah sumbangan. Di samping itu, perniagaan itu tidak terkunci dalam sumbangan tahunan-keputusan mengenai sama ada untuk menyumbang dan berapa banyak yang boleh berubah setiap tahun.
Juga baik untuk pemilik perniagaan adalah bahawa majikan tidak bertanggungjawab untuk membuat keputusan pelaburan. Sebaliknya, pemegang amanah IRA menentukan pelaburan yang layak, dan pemilik akaun pekerja individu membuat keputusan pelaburan tertentu. Pemegang amanah juga menyimpan sumbangan, menghantar penyata tahunan, dan memfailkan semua dokumen yang diperlukan dengan IRS.
Sumbangan SEP IRA
Satu kelebihan besar dari IRA SEP ialah jumlah yang boleh disumbangkan setiap tahun. Sehingga tahun 2019 sumbangan tidak boleh melebihi kurang 25% pampasan pekerja untuk tahun ini atau $ 56, 000; pada tahun 2020, ia adalah $ 57, 000. (Batasan pampasan yang boleh digunakan untuk mengira sumbangan ialah $ 280, 000 pada tahun 2019 dan naik sehingga $ 285, 000 pada tahun 2020.)
Had sumbangan ini jauh lebih tinggi daripada had $ 6, 000 yang dikenakan pada IRA standard (tidak termasuk tambahan $ 1, 000 sesiapa berumur 50 tahun ke atas dibenarkan sebagai sumbangan tangkapan). Batas waktu untuk caruman ialah tarikh akhir pemfailan cukai (sambungan tambahan) syarikat atau individu yang bekerja sendiri yang menetapkan SEP IRA.
