Untuk memulakan, anda perlu mengetahui asas kos anda, atau harga yang anda bayar untuk stok. Jika anda tidak merakamkan maklumat ini, anda harus mempunyai pengesahan pelaksanaan pesanan dan / atau penyata akaun yang merangkumi tarikh pembelian anda dengan harga pembelian. Seterusnya, anda menentukan harga jualan saham dari pengesahan pelaksanaan pesanan dan / atau penyata akaun broker anda. Perbezaan antara harga belian dan jualan adalah keuntungan atau kerugian anda sesaham, yang, apabila didarabkan dengan jumlah saham yang terlibat, memberikan jumlah dolar jumlah untuk urus niaga. Sekiranya anda ingin memperbaharui nombor ini, anda boleh menambah dan tolak masing-masing, komisen pembrokeran yang berkaitan dengan jumlah jumlah pembelian saham dan jumlah jumlah jualan saham.
Seterusnya, jika stok berada dalam akaun yang boleh dikenakan cukai (bukan IRA atau tidak bersara), anda juga perlu mempertimbangkan akibat cukai. Di bawah kod cukai AS semasa, jika anda memegang stok selama kurang daripada satu tahun, keuntungan / kerugian modal akan dianggap sebagai jangka pendek dan akan dikira sebagai pendapatan (kerugian) biasa untuk tujuan cukai. Jika anda memegang stok selama lebih daripada satu tahun dan mempunyai keuntungan modal, ia akan, dalam kebanyakan kes, tertakluk kepada cukai keuntungan modal semasa yang berfaedah sebanyak 15%.
Mari lihat contoh membuat pengiraan keuntungan / kerugian stok. Katakan anda membeli 100 saham saham XYZ pada 1 Ogos 2016, untuk $ 20 satu saham dan menjual 50 saham dari pemegangan ini 13 bulan kemudian pada 1 September 2017, untuk $ 25 satu saham. Pada asas setiap saham, anda mempunyai keuntungan jangka panjang sebanyak $ 5 sesaham. Majukan jumlah ini sebanyak 50 saham dan anda mempunyai keuntungan modal jangka panjang (kadar cukai 15%) sebanyak $ 250 (50 x $ 5).
Pelabur perlu ingat bahawa sekiranya saham berpecah, mereka juga perlu menyesuaikan harga kos mereka dengan sewajarnya. Sebagai contoh, jika harga pembelian saham adalah $ 25 dan ia berpecah 2 untuk 1, asas kos akan diselaraskan kepada $ 12.50 sesaham. (Untuk mengetahui lebih lanjut, lihat Memahami Pemisahan Saham .)
Penasihat Insight
Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA
Langkah pertama untuk mengetahui keuntungan atau kerugian adalah menentukan asas kos stok. Asas kos anda adalah biasanya apa yang anda bayar untuk stok ditambah apa-apa komisen / yuran yang anda bayar untuk membelinya. Sebagai contoh:
Anda membeli 10 saham saham XYZ pada $ 100 sesaham = $ 1, 000.
Anda telah membayar komisen $ 50 kepada broker anda.
Jumlah yang dibayar adalah $ 1, 050, yang merupakan asas kos anda. Membahagikan $ 1, 050 hingga 10 (bilangan saham yang anda miliki) sama dengan asas kos anda sesaham.
Seterusnya, anda perlu menyesuaikan asas anda untuk dividen yang diterima daripada stok yang dilaburkan semula. Katakan stok anda membayar $ 100 dalam dividen yang kemudian anda bayar cukai melalui Borang 1099-DIV. Anda kini boleh menyesuaikan asas anda ke atas:
$ 1, 050 + 100 = asas baru $ 1, 150.
Perbezaan hasil dari penjualan akan menjadi keuntungan atau kerugian anda.
