Kerugian penuaian ke atas pelaburan bercukai adalah strategi yang membantu mengurangkan pendapatan bercukai dan juga meningkatkan pulangan anda. Untuk mengiktiraf kerugian modal untuk tujuan percukaian, anda harus benar-benar membubarkan kedudukan semasa tahun cukai. Mana-mana kerugian yang belum direalisasi atas pelaburan tidak boleh ditolak.
Takeaways Utama
- Cuci kerugian, atau jualan basuh, peraturan menyatakan bahawa apabila anda menjual keselamatan, anda tidak boleh membeli ke dalam keselamatan yang sama dan menuai kerugian cukai. Kaedah umum untuk mengelakkan peraturan pembersihan adalah untuk menjual keselamatan dan membeli sesuatu dengan pendedahan yang sama. Ini biasanya dilakukan dengan ETF. Anda boleh menuntut sehingga $ 3, 000 dalam kerugian setiap tahun yang mengimbangi pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda. Kerugian cukai penarikan boleh membantu mengambil beberapa sengatan daripada menanggung cukai atas keuntungan atau emosi mengakui bahawa pelaburan hanya tidak bersenam.
Peraturan Jualan Cuci
Apabila mengiktiraf kerugian cukai, anda perlu berhati-hati bahawa anda tidak mencetuskan jualan mencuci. Dengan peraturan pelaporan kos baru yang IRS telah berkuatkuasa, semakin banyak pelabur akan mendapati diri mereka telah membuat jualan basuh.
Jualan mencuci adalah apabila pelaburan dijual pada kerugian dan sama atau pelaburan "sama besar" dibeli sama ada 30 hari kalendar sebelum atau selepas jualan.
Apabila penjualan mencuci berlaku dalam akaun tidak berkelayakan, transaksi itu ditandakan dan kerugian ditambah kepada asas kos pelaburan yang sangat serupa yang anda beli. Sekiranya anda terus berdagang dengan pelaburan yang sama atau sama, kerugian itu akan dibawa ke hadapan dengan setiap transaksi sehingga kedudukannya akhirnya dibubarkan selama lebih dari 30 hari.
Tempoh pegangan pelaburan (keuntungan modal jangka pendek atau panjang) ditentukan dengan memasukkan pembelian asal (atau pembelian) yang dijual pada kerugian. Tidak seperti keuntungan dan kerugian yang boleh dikenakan cukai lain, jualan basuh tidak terikat pada tahun kalendar tertentu dan had peraturan apabila pelabur dapat mengenali kerugian tersebut.
Pelaburan Tertakluk kepada Peraturan Cuci Jualan
Peraturan penjualan mencuci ini digunakan untuk stok, bon, dana bersama, ETF dan opsyen (sebarang pelaburan dengan nombor CUSIP) dalam akaun broker dan IRA yang tidak layak.
Stok, stok pilihan dan pilihan syarikat yang berbeza, serta bon dengan penerbit yang berbeza, dilihat oleh IRS tidak begitu serupa. Bagaimanapun, Penerbitan IRS 550 mencatatkan bahawa perbadanan boleh dipertimbangkan dengan ketara jika mereka adalah pendahulu atau syarikat pengganti dalam penyusunan semula. Peraturan ini juga terpakai untuk jualan pendek.
Menurut Penerbitan IRS 564, dana bersama tidak dilihat sebagai sebahagian besarnya sama dengan dana yang dikeluarkan oleh syarikat lain. Banyak dana bersama dan ETF, seperti dana indeks, boleh mempunyai pegangan yang sangat serupa.
Jualan Cukai
Banyak kerugian jualan cukai berlaku menjelang akhir tahun kalendar, tetapi ia bernilai memberi perhatian dan menangkap kerugian cukai sepanjang tahun semasa anda mengimbangi atau menggantikan kedudukan dalam portfolio anda. Kerugian digunakan terlebih dahulu untuk mengimbangi keuntungan modal kena cukai lain. Kemudian sehingga $ 3, 000 bagi pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama ($ 1, 500 untuk individu atau berkahwin secara individu) setahun boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan lain yang boleh dikenakan cukai.
Contohnya, anda menyedari kerugian $ 5, 500 dalam jangka masa panjang dan pada masa cukai menggunakan $ 2, 000 untuk mengimbangi keuntungan modal lain dan $ 3, 000 untuk mengimbangi pendapatan biasa. Sekiranya kadar faedah modal jangka panjang anda adalah 20% dan kadar cukai persekutuan anda yang berkesan adalah 25%, kerugian $ 5, 500 dikurangkan sebanyak $ 1, 150 ditambah penjimatan cukai negeri (jika berkenaan). Kemudian kerugian $ 500 yang tidak digunakan boleh dibawa ke hadapan untuk tahun cukai masa depan. Malangnya, kerugian tidak diturunkan semasa kematian.
Strategi
Bergantung kepada sama ada anda memiliki saham individu, dana bersama atau dana tukaran bursa, terdapat strategi yang anda boleh gunakan untuk membantu menguruskan keuntungan dan kerugian yang boleh dikenakan cukai sambil mengelakkan jualan mencuci.
Anda juga boleh melikuidasi pegangan, mengenali kerugian dan kemudian segera membeli pelaburan yang sama yang sesuai dengan tujuan pelaburan atau alokasi portfolio Anda. Contohnya ialah menjual Coca Cola dan membeli PepsiCo atau menjual dana Vanguard Index 500 dan membeli ETF Indeks Pasaran Keseluruhan Vanguard.
Lebih daripada Satu Akaun
Apabila seorang pelabur mempunyai beberapa akaun, termasuk IRAs dan Roth IRAs, peraturan jualan mencuci berlaku kepada pelabur dan bukannya akaun. Peraturan IRS memerlukan broker untuk melacak dan melaporkan jualan basuh nombor CUSIP yang sama dalam akaun tidak berkelayakan yang sama. Walau bagaimanapun, pelabur bertanggungjawab untuk menjejaki dan melaporkan sebarang jualan yang berlaku di akaun lain (mereka sendiri dan pasangan mereka) yang mereka dapat mengawal, yang mungkin mencetuskan aturan jualan mencuci di Jadual IRS D.
