Apakah Pemeriksaan Am?
Peperiksaan am merupakan langkah kawal selia yang ditetapkan untuk memudahkan pemeriksaan terperinci dan teliti bank. Peperiksaan umum melibatkan penilaian proses pengurusan dan aktiviti institusi kewangan (FI) yang dilesenkan untuk menerima deposit dan membuat pinjaman untuk memastikan bahawa mereka mematuhi undang-undang dan peraturan dan beroperasi dengan cara yang baik.
Badan pentadbiran yang berbeza bertanggungjawab untuk menilai kesihatan bank. Biasanya, bank negara diperiksa oleh Pejabat Pengawal Mata Wang (OCC), bank negara yang diperiksa oleh Perbadanan Insurans Deposit Persekutuan (FDIC) atau jabatan perbankan negeri, dan syarikat induk bank diteliti oleh Federal Reserve Lembaga Pengarah (FRB).
Takeaways Utama
- Peperiksaan am merupakan langkah pengawalseliaan yang ditetapkan untuk memberikan penilaian terperinci mengenai semua aspek pemeriksa bank. Pemeriksa pakar menilai proses pengurusan dan aktiviti bank untuk memastikan mereka mematuhi undang-undang dan peraturan dan beroperasi dengan cara yang baik. Peperiksaan ini dijalankan oleh badan pentadbir pelbagai peringkat bank dan umumnya berlaku setiap dua tahun.
Memahami Pemeriksaan Am
Pemeriksaan am biasanya dijalankan setiap dua tahun. Pemeriksa bank yang menjalankan peperiksaan akan mengambil pandangan mendalam di bank yang dipersoalkan, memfokuskan banyak masa ke atas penyata kewangannya, semasa menemuduga kakitangan dan pengurus tentang dasar dan prosedur.
Pemeriksa akan melihat bimbingan, cadangan, dan isu penyeliaan bank. Mereka akan menyelidiki keadaan kewangan keseluruhan bank, memeriksa operasi amanah, kesihatan dan kecekapan sistem elektroniknya, dan prestasinya dari segi memenuhi kredit keperluan komuniti di mana ia beroperasi. Pemeriksa juga menilai sama ada bank itu mematuhi peraturan negeri dan persekutuan.
Terdapat lebih daripada 2, 000 pemeriksa di Amerika Syarikat yang ditugaskan menilai bank.
Maklumat yang diminta oleh pemeriksa bank semasa proses pemeriksaan am termasuk:
- Dasar dan prosedur bertulis bankPasukan lembaga bank yang paling terkiniMinutes of board meetingsReports of audits, akaun masa lalu, pinjaman masalah, dll.
Ulasan yang dikaitkan dengan pemeriksaan am boleh berlaku di dalam dan di luar tapak. Pemeriksa boleh menyampaikan maklumat dan laporan bertulis di pejabat mereka sendiri, dan kemudian menuju ke bank untuk melakukan wawancara terperinci dengan pihak pengurusan.
Merakam Pemeriksaan Am
Setelah peperiksaan am selesai, pemeriksa akan mengadakan mesyuarat keluar dengan pengurusan bank dan mungkin dengan dewan direksi (B of D) juga. Semasa mesyuarat, penemuan akan dibentangkan, pendapat akan disiarkan, dan bank akan dikeluarkan dengan penarafan. Selepas proses ini selesai, FDIC akan menerbitkan Laporan Peperiksaan yang memperincikan pemerhatiannya.
Apabila menilai keselamatan dan kekukuhan FI, pemeriksa mengikuti apa yang dikenali sebagai sistem CAMELS: kecukupan modal, kualiti aset, pengurusan, pendapatan, kecairan, dan kepekaan (kepada risiko sistemik). Bank menerima kedudukan pada skala satu hingga lima dalam setiap kategori, dengan satu yang tertinggi atau terkuat dan lima yang paling rendah atau paling lemah.
Bank yang menerima skor purata kurang daripada dua dianggap sebagai institusi yang berkualiti tinggi. Bank dengan CAMELS empat dan lima, sebaliknya, akan diletakkan pada senarai jam tangan oleh pengawal selia dan dipantau dengan teliti.
