Apakah Kenyataan Pendedahan?
Bagi akaun persaraan, penyataan pendedahan adalah dokumen yang menerangkan kaedah-kaedah transaksi kewangan dalam bahasa biasa dan non-teknikal. Pentadbir pelan IRA mesti memberikan kenyataan pendedahan kepada pemilik IRA sekurang-kurangnya tujuh hari sebelum IRA ditubuhkan atau pada masa IRA ditubuhkan jika pemilik IRA diberikan tujuh hari dalam mana dia boleh membatalkan IRA.
Kenyataan pendedahan juga boleh merujuk kepada dokumen yang menggariskan terma dan syarat tertentu pinjaman, termasuk kadar faedahnya, apa-apa yuran, amaun yang dipinjam, insurans, dan apa-apa hak pendahuluan dan tanggungjawab peminjam.
Takeaways Utama
- Kenyataan pendedahan adalah dokumen kewangan yang diberikan kepada peserta dalam transaksi yang menjelaskan maklumat penting dalam bahasa biasa. Penyataan pendedahan untuk pelan persaraan mesti jelas menyatakan siapa yang menyumbang kepada pelan, had sumbangan, penalti, dan status cukai. Penyataan pendedahan untuk pinjaman mesti menguraikan syarat pinjaman, termasuk kadar peratusan tahunan atau APR, caj dan yuran.
Memahami Penyataan Pendedahan
Dalam contoh pertama (di atas), pernyataan pendedahan mesti termasuk maklumat yang berkaitan dengan bayaran IRA, peraturan pengagihan IRA dan penalti, syarat kelayakan untuk menubuhkan IRA, dan peraturan umum IRA. Sebaliknya, dalam kes kedua, pemberi pinjaman mesti menghantar dokumen ini kepada peminjam sebelum hasil pinjaman disalurkan.
Penyata Pendedahan dan Akaun Persaraan
Terdapat beberapa jenis kenyataan pendedahan untuk menyesuaikan bentuk akaun persaraan yang berlainan. IRA tradisional membenarkan individu untuk mengarahkan pendapatan pretasi ke arah pelaburan yang boleh menimbulkan penangguhan cukai. Alternatifnya, Roth IRA menerima caruman selepas cukai. Pelaburan yang berkembang dalam IRA Roth tidak dikenakan cukai selepas pengeluaran. Pelan 401 (k) adalah pelan sumbangan (DC) yang ditetapkan di mana majikan membantu menaja persaraan pekerja (selalunya selepas tempoh peletakan hak). Pelan lain yang ditaja oleh majikan termasuk IRA SIMPLE dan SEP IRA.
Kenyataan pendedahan untuk semua pelan ini mesti dengan jelas menyatakan siapa yang menyumbang kepada pelan, had sumbangan, jika sumbangan adalah sebelum atau selepas cukai, jika pelaburan tumbuh ditangguhkan cukai, dan apabila sesuai untuk memulakan pengeluaran tanpa penalti. Jika seseorang individu mengeluarkan dana terlebih dahulu, pernyataan pendedahan harus memperinci penalti tambahan. Kenyataan pendedahan juga boleh menentukan jenis pilihan pelaburan yang tersedia untuk merancang peserta, prestasi sejarah mereka, dan risiko yang terlibat, bersama-sama dengan maklumat lanjut mengenai cara untuk mempelajari lebih lanjut.
Kenyataan dan Pinjaman Pendedahan
Dalam gadai janji, pinjaman pelajar, pinjaman perniagaan kecil, pinjaman kereta, dan pinjaman peribadi, penyata pendedahan mesti menemani kontrak. Ini menjelaskan terma pinjaman, termasuk kadar peratusan tahunan atau APR, caj kewangan, jumlah penuh pembiayaan, apa-apa bayaran pendahuluan, penalti untuk caj lewat, cagaran, opsyen untuk tempoh tangguh atau penangguhan pinjaman, dan apa yang berlaku dalam kes default pinjaman.
