401 (k) vs 403 (b): Gambaran Keseluruhan
Dinamakan selepas 401 (k) dan 403 (b) kod cukai masing-masing, kedua-dua rancangan 401 (k) dan 403 (b) pelan kenderaan persaraan yang mendapat manfaat cukai yang ditawarkan oleh majikan. Perbezaan utama antara kedua adalah jenis majikan menaja pelan-401 (k) rancangan yang ditawarkan oleh syarikat swasta, untuk keuntungan, sedangkan 403 (b) rancangan hanya tersedia untuk organisasi bukan untung dan majikan kerajaan. Perbezaan utama lain antara rancangan 403 (b) dan 401 (k) terletak pada pilihan pelaburan setiap tawaran, walaupun perbezaan itu berkurang dari masa ke masa.
Sekali juga dikenali sebagai anuiti cukai anu terlindungi, 403 (b) rancangan yang digunakan terhad kepada format anuiti. Sekatan ini telah dikeluarkan pada tahun 1974.
Takeaways Utama
- Pelan 401 (k) dan 403 (b) adalah pelan persaraan berbayar yang layak yang ditawarkan oleh majikan kepada pekerja mereka.401 (k) rancangan ditawarkan oleh syarikat keuntungan untuk pekerja yang layak yang menyumbang wang sebelum atau selepas cukai melalui potongan gaji.403 (b) rancangan ditawarkan kepada pekerja organisasi bukan keuntungan dan kerajaan.403 (b) rancangan dikecualikan daripada ujian tidak diskriminasi, sedangkan 401 (k) rancangan tidak.
401 (k) Rancangan
Pelan 401 (k) adalah pelan persaraan yang ditaja oleh majikan yang berkelayakan yang pekerja yang layak boleh membuat sumbangan yang dikenakan cukai daripada gaji atau upah mereka pada asas pasca cukai dan / atau pretasi. Majikan yang menawarkan pelan 401 (k) boleh membuat sumbangan yang sepadan atau tidak elektif kepada pelan bagi pihak pekerja yang layak dan mungkin juga menambah ciri perkongsian keuntungan kepada pelan tersebut. Pendapatan dalam pelan 401 (k) terakru berdasarkan dasar cukai tertunda. 401 (k) rancangan ditawarkan melalui majikan swasta.
Apabila anda menarik balik dana dari 401 (k) -or anda "mengambil pengedaran, " sebagai lingo berjalan-anda mula menikmati pendapatan dari pensiun persaraan ini dan menghadapi akibat-akibat cukainya. Bagi kebanyakan orang dan dengan kebanyakan 401 (k), pengedaran dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, seperti gaji. Walau bagaimanapun, beban cukai yang dikenakan akan berubah mengikut jenis 401 (k) dan bagaimana dan bila anda menarik balik dana daripadanya.
403 (b) Rancangan
Pelan 403 (b) adalah pelan persaraan untuk pekerja sekolah awam yang khusus, pertubuhan yang dikecualikan cukai, dan beberapa menteri tertentu. Rancangan ini boleh melabur sama ada anuiti atau dana bersama. Pelan 403 (b) juga merupakan nama lain untuk pelan anuiti terlindung cukai, dan ciri-ciri pelan 403 (b) adalah sebanding dengan yang terdapat dalam rancangan 401 (k).
Pekerja-pekerja organisasi yang dikecualikan cukai layak untuk mengambil bahagian dalam rancangan itu. Peserta termasuk guru, pentadbir sekolah, profesor, pekerja kerajaan, jururawat, doktor, dan pustakawan. Ramai merancang rompakan dana dalam tempoh yang lebih singkat daripada 401 (k) atau mungkin membenarkan peletakan dana segera.
Perbezaan Undang-undang Antara 401 (k) dan 403 (b) Rancangan
403 (b) rancangan tidak dapat menerima perkongsian keuntungan daripada majikan penaja mereka. Ini masuk akal kerana entiti yang dibenarkan menawarkan 403 (b) pelan-bukan keuntungan dan kerajaan-tidak bekerja untuk membuat keuntungan. Selain itu, 403 (b) rancangan tidak perlu mematuhi banyak peraturan dalam Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA), yang mengawal pelaburan persaraan yang layak dan tertunda, termasuk 401 (k) dan 403 (b). Sebagai contoh, 403 (b) s dikecualikan daripada ujian tanpa diskriminasi. Selesai setiap tahun, ujian ini direka untuk mengelakkan pekerja peringkat pengurusan atau "sangat diberi pampasan" daripada menerima manfaat yang tidak seimbang daripada pelan yang diberikan.
Sebab pengecualian ini dan lain-lain adalah peraturan Jabatan Buruh yang lama, di mana 403 (b) rancangan tidak secara teknikal dilabelkan sebagai tajaan majikan selagi majikan tidak membiayai sumbangan. Walau bagaimanapun, jika majikan membuat sumbangan kepada pekerja 403 (b) akaun, mereka tertakluk kepada garis panduan ERISA dan keperluan pelaporan yang sama seperti yang menawarkan pelan 401 (k).
Di samping itu, dana pelaburan dikehendaki layak sebagai syarikat pelaburan berdaftar di bawah Akta Sekuriti dan Bursa 1940 untuk dimasukkan ke dalam rancangan 403 (b). Ini tidak berlaku untuk 401 (k) pilihan pelaburan.
Perbezaan Praktikal Antara 401 (k) dan 403 (b) Rancangan
Walaupun rancangan 403 (b) secara sah dapat memberikan pertolongan majikan kepada sumbangan peserta mereka, kebanyakan majikan tidak bersedia menawarkan pertandingan sehingga mereka tidak kehilangan pengecualian ERISA. Akibatnya, rancangan 401 (k) menawarkan program perlawanan pada kadar yang jauh lebih tinggi. Walau bagaimanapun, jika pekerja mempunyai lebih 15 tahun perkhidmatan dengan beberapa badan bukan keuntungan tertentu atau agensi kerajaan, mereka mungkin dapat membuat sumbangan tambahan ke atas 403 (b) rancangan mereka yang mempunyai rancangan 401 (k) tidak dapat.
Satu lagi perbezaan di antara rancangan 401 (k) dan 403 (b) adalah untuk pelan bukan ERISA 403 (b), nisbah perbelanjaan boleh lebih rendah kerana mereka tertakluk kepada keperluan pelaporan yang kurang ketat.
Biasanya, penyedia pelan dan pentadbir berbeza untuk setiap jenis pelan. 401 (k) rancangan cenderung ditadbirkan oleh syarikat dana bersama, manakala 403 (b) rancangan lebih sering ditadbir oleh syarikat insurans. Inilah sebabnya mengapa 403 (b) rancangan mengehadkan pilihan pelaburan dan menonjolkan anuiti, manakala rancangan 401 (k) cenderung menawarkan banyak dana bersama.
Akta Aman dan Anuiti dalam 401 (k) Rancangan
Walau bagaimanapun, dengan Menetapkan Setiap Masyarakat untuk Peningkatan Persaraan (SECURE), pekerja mungkin melihat lebih banyak pilihan anuiti yang ditawarkan dalam rancangan 401 (k) mereka. Ini kerana Akta SECURE menghapuskan banyak halangan yang sebelum ini tidak mengendahkan majikan daripada menawarkan anuiti sebagai sebahagian daripada pilihan pelan persaraan mereka.
Dengan melaksanakan garis panduan dan prosedur tertentu, fiduciari ERISA kini dilindungi daripada dipertanggungjawabkan jika pembawa anuiti mempunyai masalah kewangan yang menghalangnya daripada memenuhi kewajibannya kepada peserta 401 (k). Di samping itu, di bawah Seksyen 109 Akta SECURE, pelan anuiti yang ditawarkan dalam 401 (k) kini mudah alih. Ini bermakna jika rancangan anuiti dihentikan sebagai pilihan pelaburan, peserta boleh memindahkan anuitas mereka kepada pelan persaraan yang ditaja oleh majikan atau IRA, dengan itu menghapuskan keperluan untuk membubarkan anuitas dan membayar caj dan yuran penyerahan.
Garisan bawah
Walau bagaimanapun, rancangan 401 (k) dan rancangan 403 (b) sangat hampir sama dengan kenderaan persaraan. Kedua-duanya mempunyai had sumbangan asas yang sama, kedua-duanya menawarkan pilihan Roth dan kedua-duanya memerlukan peserta mencapai usia 59.5 sebelum mengambil pengagihan.
Walaupun tidak begitu biasa, ada kemungkinan majikan menawarkan 401 (k) dan 403 (b). Dalam kes ini, pekerja boleh menyumbang kepada kedua-dua akaun.
