Laporan transaksi mata wang adalah bentuk bank yang digunakan di Amerika Syarikat untuk membantu mencegah pencucian wang. Borang tersebut hendaklah diisi oleh wakil bank yang mempunyai pelanggan yang meminta deposit atau mengeluarkan transaksi mata wang yang melebihi $ 10, 000.
Laporan Transaksi Mata Wang Patah (RKT)
Akta Bank Secrecy memulakan laporan transaksi mata wang pada tahun 1970. Akan tetapi, tidak semua transaksi yang melebihi $ 10, 000 perlu dilaporkan dengan RKPT. Undang-undang baru-baru ini telah mengenal pasti kumpulan tertentu yang dikenali sebagai "orang yang dikecualikan."
Tiga kategori "orang yang dikecualikan" adalah:
1. Mana-mana bank di Amerika Syarikat.
2. Jabatan atau agensi yang berada di bawah kerajaan persekutuan, negeri, atau tempatan, termasuk mana-mana organisasi yang menjalankan kuasa kerajaan.
3. Mana-mana perbadanan yang stoknya didagangkan di NYSE, Nasdaq dan Bursa Saham Amerika (tidak termasuk stok yang disenaraikan di Pasaran Syarikat Baru dan di bawah tajuk Isu Kecil Nasdaq).
Sejarah Laporan Transaksi Mata Wang
Apabila RKP pada mulanya dilaksanakan, penghakiman seorang juruwang bank adalah satu-satunya perkara yang akan membawa kepada urus niaga yang mencurigakan kurang daripada $ 10, 000 yang dilaporkan kepada penguatkuasa undang-undang. Hal ini terutama disebabkan oleh kebimbangan industri kewangan tentang hak untuk privasi kewangan. Pada 26 Oktober 1986, dengan laluan Akta Kawalan Pencegahan Pengubahan Wang Haram, hak untuk privasi kewangan berhenti menjadi isu. Sebagai sebahagian daripada Akta, Kongres menyatakan bahawa institusi kewangan tidak boleh dipertanggungjawabkan untuk melepaskan maklumat transaksinya yang mencurigakan kepada penguatkuasa undang-undang. Akibatnya, versi CTR seterusnya mempunyai kotak semakan transaksi yang mencurigakan di bahagian atas. Ini berkuatkuasa sehingga April 1996 apabila Laporan Aktiviti Mencurigakan (SAR) diperkenalkan. Borang CTR sekali gus membentuk 104 secara rasmi; Walau bagaimanapun, ia kini membentuk 112.
Bagaimana Transaksi Mata Wang Laporan Semasa Kerja
Apabila bank memproses urus niaga yang melibatkan lebih daripada $ 10, 000, kebanyakan perisian bank akan secara automatik membuat CTR secara elektronik dan mengisi maklumat cukai dan pelanggan lain secara automatik. RKP sejak tahun 1996 termasuk kotak pilihan pilihan di bahagian atas pekerja bank yang percaya transaksi itu menjadi mencurigakan atau penipuan, biasanya dipanggil SAR, atau Rujukan Kegiatan Mencurigakan.
Bank tidak diwajibkan memberitahu pelanggan tentang ambang pelaporan $ 10, 000 melainkan pelanggan meminta. Pelanggan mungkin menolak untuk meneruskan urus niaga apabila dimaklumkan mengenai RKPT, tetapi ini memerlukan pekerja bank untuk memfailkan SAR. Sebaik sahaja pelanggan membentangkan atau meminta untuk mengeluarkan lebih daripada $ 10, 000 dalam mata wang, keputusan untuk meneruskan urus niaga mesti terus tanpa pengurangan untuk mengelakkan pemfailan RKPT. Contohnya, jika pelanggan menolak permintaan awal dan sebaliknya meminta transaksi yang sama untuk $ 9, 999, pekerja bank harus menafikan permintaan tersebut dan meneruskan urus niaga tersebut pada asalnya diminta dengan memfailkan CTR. Percubaan seperti ini dikenali sebagai penstrukturan, dan boleh dihukum oleh undang-undang persekutuan terhadap kedua-dua pelanggan dan pekerja bank. Transaksi kebiasaan hanya di bawah ambang $ 10, 000 juga boleh menarik perhatian dan pemfailan SAR.
