Apakah Rizab Tuntutan?
Rizab tuntutan adalah wang yang diketepikan oleh syarikat insurans untuk membayar pemegang polisi yang telah memfailkan atau dijangka memfailkan tuntutan yang sah terhadap dasar mereka. Penanggung insurans menggunakan dana untuk membayar tuntutan yang belum dijelaskan.
Rizab tuntutan juga dikenali sebagai rizab kunci kira-kira.
Memahami Rizab Tuntutan
Orang-orang membayar liputan insurans untuk melindungi diri daripada kerugian kewangan. Sebagai pertukaran untuk mengambil risiko ini, syarikat yang menawarkan perkhidmatan itu membayar premium pelanggannya.
Apabila memasuki kontrak dengan pelanggan, syarikat insurans menerima apa-apa liabiliti sekiranya berlaku kejadian buruk yang merosakkan apa yang dipersetujui untuk memastikannya. Menerima liabiliti bermaksud membuat bayaran kepada orang yang diinsuranskan apabila mereka memfailkan tuntutan yang sah.
Setiap tahun, syarikat insurans menangani tuntutan yang difailkan terhadap dasar yang mereka jual. Sebagai contoh, pemegang polisi insurans auto yang terlibat dalam kemalangan akan memfailkan tuntutan dengan penyedia insuransnya untuk dibayar balik untuk apa-apa kerosakan yang dibuat kepada kereta beliau.
Beberapa tuntutan, seperti kerugian harta benda akibat kebakaran, mudah dianggarkan dan diselesaikan dengan cepat. Lain-lain, seperti liabiliti produk, lebih kompleks dan boleh diselesaikan lama selepas polisi telah tamat.
Takeaways Utama
- Rizab tuntutan adalah dana yang diketepikan untuk pembayaran masa depan tuntutan yang ditanggung yang belum diselesaikan. Rizab tuntutan tertunggak adalah anggaran aktuari, kerana jumlah yang bertanggungjawab atas tuntutan tertentu tidak diketahui sehinggalah penyelesaian. Pembayaran untuk rizab tuntutan adalah diambil dari sebahagian daripada bayaran premium yang dibuat oleh pemegang polisi sepanjang kontrak insurans mereka. Rizab tuntutan tertunggak direkodkan sebagai liabiliti pada kunci kira-kira syarikat.
Bagaimana Rizab Tuntutan Berfungsi
Rizab tuntutan adalah wang yang diketepikan untuk tuntutan yang telah dilaporkan tetapi tidak diselesaikan (RBNS) atau ditanggung tetapi tidak dilaporkan (IBNR). Sebuah syarikat insurans akan menyerahkan rizab tuntutan kepada setiap fail yang sesuai dengan deskripsi tersebut, mencerminkan anggaran terbaik untuk jumlah penyelesaian akhirnya. Rizab tuntutan tertunggak adalah anggaran aktuari, kerana amaun yang bertanggungjawab ke atas tuntutan tertentu tidak diketahui sehinggalah penyelesaian.
Penilai tuntutan bertanggungjawab untuk menganggarkan jumlah yang perlu dibayar. Amaun monetari rizab tuntutan boleh dihitung secara subjektif, menggunakan penghakiman penuntut tuntutan, atau statistik, dengan menilai data masa lalu untuk membiayai kerugian masa hadapan.
Wang untuk rizab tuntutan diambil dari sebahagian daripada bayaran premium yang dibuat oleh pemegang polisi sepanjang kontrak insurans mereka.
Penting
Anggaran aktuari jumlah yang akan dibayar atas tuntutan tertunggak mesti dinilai supaya penanggung insurans dapat mengira keuntungannya.
Contoh Rizab Tuntutan
Syarikat A menyediakan insurans rumah kepada orang yang tinggal di seluruh Amerika Syarikat Malangnya, ribut besar berakhir memusnahkan banyak harta yang diinsuranskan di Florida. Syarikat A tahu ia akan menerima banyak tuntutan walaupun mereka belum dilaporkan dan, sebagai hasilnya, mewujudkan tuntutan rizab, meletakkan wang selain berdasarkan anggarannya tentang berapa banyak yang difikirkannya mungkin perlu dibayar.
Rakaman Rizab Tuntutan
Rizab tuntutan tertunggak adalah peruntukan perakaunan yang dicatatkan sebagai liabiliti pada kunci kira-kira syarikat. Mereka dikelaskan sebagai liabiliti kerana ia mesti diselesaikan pada tarikh yang akan datang. Dalam erti kata lain, mereka adalah potensi tanggungjawab kewangan kepada pemegang polisi.
Rizab tuntutan diselaraskan dari semasa ke semasa setiap kes berkembang dan maklumat baru diambil semasa proses penyelesaian tuntutan. Jumlah dana yang diketepikan untuk tuntutan adalah jumlah jumlah penyelesaian yang dijangkakan dan apa-apa perbelanjaan yang ditanggung oleh penanggung insurans semasa proses penyelesaian, seperti bayaran untuk penyelaras tuntutan, penyiasat, dan bantuan guaman.
Pertimbangan Khas
Adalah sukar bagi syarikat insurans untuk menentukan jumlah yang tepat untuk diketepikan untuk tuntutan. Tinjauan tetap membantu, walaupun itu tidak bermakna dana yang memadai selalu diperuntukkan. Kurang nilai yang signifikan boleh datang sebagai kejutan buruk kepada pelabur, mengecewakan kepercayaan dalam amalan perakaunan dan menimbang harga saham syarikat.
Tuntutan yang telah ditanggung tetapi tidak dilaporkan (IBNR) amat sukar untuk dinilai. Sebagai contoh, pekerja mungkin menyedut asbestos semasa menjalankan tugas mereka tetapi tidak boleh memfailkan tuntutan sehingga selepas didiagnosis dengan penyakit 20 tahun selepas kejadian buruk berlaku.
