Apakah Kaedah Faktor Anuiti?
Kaedah faktor anuiti adalah satu cara untuk menentukan berapa banyak wang yang boleh ditarik balik dari akaun persaraan sebelum menanggung penalti. Pengiraannya terutamanya menggunakan data jangka hayat dan digunakan untuk anuiti dan akaun persaraan individu (IRA). Ia sama dengan kaedah pelunasan tetap, walaupun ia menggunakan data yang agak berbeza.
Memahami Kaedah Faktor Anuiti
Dengan menggunakan kaedah faktor anuiti, pemegang akaun persaraan akan membahagikan neraca akaun IRA atau baucar semasa dengan "faktor anuiti". Faktor anuiti dikira berdasarkan kadar kematian purata (menggunakan Jadual Kematian Perkhidmatan Pendapatan Dalaman (IRS) di Lampiran B Keputusan Hasil IRS 2002-62) dan kadar faedah "munasabah" - sehingga 120% daripada fasa jangka sederhana yang dikenakan Kadar untuk bulan penilaian.
Dengan menggunakan kaedah faktor anuiti, seorang pelabur boleh memastikan bahawa mereka tidak kehilangan nilai akaun untuk penalti berpotensi mahal dari pengeluaran awal. Ia juga boleh membantu pemegang akaun menentukan berapa banyak wang yang mereka perlukan untuk meningkatkan melalui cara lain (seperti dengan mendapatkan pinjaman) selain mengeluarkan wang dari akaun simpanan persaraan mereka untuk memenuhi keperluan kewangan semasa mereka.
Kaedah Faktor Anuiti vs Kaedah Lain
Kaedah pelunasan tetap melunaskan baki akaun pesara atas jangka hayat mereka yang tinggal (berdasarkan jadual IRS) pada kadar faedah tidak melebihi 120% daripada kadar jangka pertengahan persekutuan. Kaedah annuitization tetap membahagikan baki akaun pesara dengan faktor anuiti untuk menentukan jumlah bayaran tahunan. Faktor anuiti berdasarkan jadual kematian IRS dan kadar faedah tidak akan melebihi 120% daripada kadar jangka pertengahan persekutuan. Sebaik sahaja jumlah pembayaran ditentukan, ia tidak dapat diubah. Kaedah pengedaran minimum yang diperlukan membahagikan baki akaun persaraan pada 31 Disember tahun sebelumnya oleh jangka hayat persaraan yang tinggal (berdasarkan jadual IRS). Oleh itu, peningkatan dalam baki akaun pesara akan bermakna pengagihan yang lebih besar dan pengurangan akan membawa kepada pengagihan yang lebih kecil.
Sumber Daya Faktor Anuiti
Pengeluaran wang dari pelan simpanan persaraan haruslah menjadi keputusan yang berhati-hati kerana ia memberikan pemegang akaun lebih sedikit masa untuk mendapatkan nilai dan memperoleh faedah ke atas aset pelan.
Beberapa penerbitan IRS dan jadual aktuari boleh membantu dalam menggunakan kaedah faktor anuiti dan pengeluaran akaun persaraan, seperti Penerbitan 1457, yang memberikan contoh-contoh untuk menilai anuiti, estet hayat dan baki amnya. Penerbitan 1457 termasuk seksyen yang berikut:
- Faktor-faktor Kehidupan Tunggal: Jadual Faktor-faktor Penentu Sisa-Sisa: Jadual R (2) 0.2% -4%; 4.2% -8%; 8.2% -12%; 12.2% -16%; 16.2% -20% Faktor-faktor tertentu yang tertentu: Jadual Faktor Penyebab: Jadual Faktor Pelarasan HAnnuity: Jadual Jadual KMortality: Table 2000CM
