Apakah Kaedah Nondiskriminasi?
Peraturan tanpa diskriminasi adalah klausa yang terdapat dalam pelan persaraan yang layak yang menyatakan bahawa semua pekerja syarikat mestilah layak mendapat faedah yang sama, tidak kira kedudukan mereka dalam syarikat. Peraturan ini terus merancang daripada diskriminasi ke arah pekerja yang sangat berpotensi dan eksekutif syarikat. Kaedah tidak diskriminasi diperlukan untuk pelan dianggap sebagai layak di bawah Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA).
Takeaways Utama
- Peraturan tanpa diskriminasi adalah fasal ERISA yang diperlukan bagi pelan persaraan yang layak yang mandat semua pekerja yang layak menerima faedah yang sama. Peraturan ini bermaksud bahawa semua orang dari Ketua Pegawai Eksekutif ke petugas kebersihan, dengan menganggap kedua-duanya layak untuk rancangan 401 (k), menerima sama pilihan pelaburan, perlawanan majikan, dan pecahan cukai. Pelan persaraan yang tidak layak, yang tidak tertakluk kepada garis panduan ERISA atau mempunyai manfaat cukai yang diiktiraf oleh IRS, mungkin bersifat diskriminatif atau selektif.
Memahami Kaedah Tidak Diskriminasi
Kaedah tidak diskriminasi mesti disimpan walaupun pelan persaraan seperti 401 (k) s dipinda atau dipindahkan kepada pemegang amanah yang lain, mengikut garis panduan ERISA. Sebuah syarikat boleh menawarkan pelan yang tidak memenuhi syarat, yang bermaksud bahawa sumbangan tidak boleh dikurangkan cukai, yang bersifat diskriminatif atau selektif, sebagai tambahan kepada pelan yang memenuhi syarat standard.
Penyata dasar pelaburan disarankan untuk dijadikan panduan untuk membuat keputusan pelaburan. Kenyataan itu mungkin mengandungi komen mengenai toleransi risiko, falsafah pelaburan, wawasan masa, kelas aset dan jangkaan mengenai kadar pulangan.
ERISA mempunyai keperluan untuk pilihan letak hak juga. Manfaat merancang mungkin memerlukan tempoh peletakan hak sebelum pekerja mendapat hak untuk faedah jika mereka meninggalkan syarikat tersebut. Peraturan-peraturan ERISA mengehadkan tempoh tempoh peletakan tersebut kepada jadual yang munasabah.
Tidak semua pelan majikan tertakluk kepada ERISA. Sebagai contoh, rancangan persaraan kerajaan dikecualikan daripada ERISA. IRA tidak tertakluk kepada ERISA kerana akaun persaraan individu (IRA) tidak dianggap sebagai pelan majikan. Selain itu, pelan tidak layak, yang tidak layak untuk sumbangan yang boleh ditolak cukai, tidak tertakluk kepada ERISA.
Bagi perniagaan kecil, pelan Pencen Pekerja Ringkas pada dasarnya adalah IRA yang ditubuhkan oleh majikan supaya ia dapat menyumbang kepada simpanan persaraan pekerja. Biasanya, rancangan ini tidak tertakluk kepada peraturan ERISA.
ERISA Sejarah
ERISA telah digubal pada tahun 1974 untuk melindungi hak pekerja di bawah rancangan persaraan yang ditawarkan oleh majikan mereka. Khususnya, undang-undang ini telah dimasukkan ke tempat untuk menangani ketidakpatuhan dalam pentadbiran pelan pencen yang tertentu. Di samping peraturan yang tidak diskriminasi yang menetapkan bahawa semua pelan peserta mesti diperlakukan sama, ERISA melindungi dana persaraan dari salah urus majikan.
Pemegang amanah pelan mesti menguruskan aset pelan dan membuat keputusan demi kepentingan peserta pelan. Pemegang amanah tidak boleh menjual aset kepada pelan atau memperoleh komisen daripada pelan pelaburan. Juga, merancang aset mesti disimpan berasingan daripada aset syarikat. Bagi pilihan pelaburan, pengacara untuk pelan mesti mengikuti Peraturan Prudent Investor yang dibincangkan dalam bahagian Dana Klien Penanganan.
