Apakah Terbitan IRS 571: Rancangan Anuiti Cukai Terhadap Cukai (403 (b) Rancangan)?
Penerbitan IRS 571: Pelan Anuiti Cukai-Pelan (403 (b) Rancangan) memberikan maklumat cukai untuk pemohon yang mempunyai pelan persaraan 403 (b). Penerbitan IRS 571 menunjukkan siapa yang boleh menyumbang kepada pelan 403 (b), sumbangan maksimum yang boleh dibuat kepada rancangan 403 (b) sepanjang tahun, kaedah-kaedah mengenai lebihan sumbangan, dan peraturan mengenai rollovers atau pengedaran.
Sumbangan untuk pelan 403 (b) secara amnya dilaporkan dalam W-2 pekerja oleh majikan, dan tidak perlu dilaporkan oleh pekerja individu ke IRS.
Memahami Penerbitan IRS 571: Pelan Anuiti Terhadap Cukai (403 (b) Rancangan)
Walaupun Penerbitan IRS 571 memberikan beberapa maklumat mengenai rollovers dan pengedaran akaun 403 (b), ia tidak mendapat butiran khusus. Spesifikasi untuk rollovers boleh didapati di IRS Publication 590, dan maklumat mengenai distribusi dalam Penerbitan 575.
Pertimbangan Khas
IRS memaklumkan bahawa pelan 403 (b), yang juga dikenali sebagai pelan anuiti terlindung cukai (TSA), adalah pelan persaraan untuk pekerja sekolah awam tertentu, pekerja organisasi yang dikecualikan cukai tertentu, dan beberapa menteri tertentu. Juga layak adalah organisasi khidmat hospital koperasi, fakulti awam dan kakitangan Perkhidmatan Uniformed University of the Sciences Sains, dan kakitangan sistem sekolah awam yang dianjurkan oleh kerajaan-kerajaan kesatuan India.
Akaun individu dalam pelan 403 (b) boleh menjadi salah satu jenis berikut: Kontrak anuitas, yang merupakan kontrak yang diberikan melalui syarikat insurans; akaun kustodian, yang merupakan akaun yang dilaburkan dalam dana bersama; akaun pendapatan persaraan yang ditubuhkan untuk pekerja gereja. Secara umumnya, akaun pendapatan persaraan boleh melabur sama ada anuiti atau dana bersama."
Seperti 401 (k) atau IRA, anda tidak membayar cukai pendapatan ke atas sumbangan sehingga anda mula membuat pengeluaran dari pelan, biasanya selepas anda bersara. Pengetua dan pulangan akaun tidak dikenakan cukai sehingga anda mengeluarkannya.
Menurut IRS, satu manfaat tambahan mungkin adalah "Jika anda atau majikan anda membuat sumbangan yang layak untuk pelan persaraan, anda mungkin boleh mengambil kredit sehingga $ 1, 000 (sehingga $ 2, 000 jika memfailkan bersama). Kredit ini dapat mengurangkan cukai pendapatan persekutuan anda membayar dolar untuk dolar. " Ini dipanggil kredit cukai saver.
Walau bagaimanapun, terdapat had pendapatan kasar diselaraskan untuk kredit. Mereka adalah $ 65, 000 untuk 2020 ($ 64, 000 untuk 2019) jika status pemfailan anda berkahwin memfailkan bersama; $ 48, 750 untuk 2020 ($ 48, 000 untuk 2018) jika status pengajuan anda adalah ketua isi rumah (dengan orang yang layak); atau $ 32, 500 untuk 2020 ($ 32, 000 untuk 2019) jika status pemfailan anda adalah tunggal, berkahwin secara berasingan, atau janda yang layak (er) dengan anak yang bergantung.
Versi Roth 403 (b) boleh didapati, yang membolehkan anda menyumbangkan wang selepas cukai yang boleh tumbuh tanpa cukai selepas penarikan pokok atau pulangan.
