Kecukupan modal bank dikawal ketat di seluruh dunia untuk memastikan kestabilan sistem kewangan dan ekonomi global yang lebih baik. Ia juga menyediakan perlindungan tambahan untuk pendeposit. Di Amerika Syarikat, bank dikawal selia di peringkat persekutuan oleh Perbadanan Insurans Deposit Persekutuan (FDIC), Lembaga Rizab Persekutuan dan Pejabat Pengawas Mata Wang (OCC). Di samping itu, bank-bank bertauliah negara tertakluk kepada pihak berkuasa pengawalseliaan negeri. Peraturan dan kesolvenan bank dianggap kritikal kerana pentingnya industri perbankan untuk berfungsi secara ekonomi secara keseluruhan.
Memantau keadaan kewangan bank juga penting kerana bank perlu menangani ketidaksesuaian dalam kecairan antara aset dan liabiliti mereka. Mengenai sisi liabiliti kunci kira-kira bank adalah akaun yang sangat cair, seperti deposit permintaan. Walau bagaimanapun, aset bank terutamanya terdiri daripada pinjaman yang agak tidak cair. Walaupun pinjaman boleh (dan sering kali) dijual oleh bank, mereka hanya boleh cepat ditukar kepada wang tunai dengan menjualnya dengan diskaun yang besar.
Menilai Kecukupan Modal
Penilaian yang paling umum mengenai kecukupan modal bank adalah nisbah kecukupan modal. Walau bagaimanapun, ramai penganalisis dan profesional industri perbankan memilih kaedah modal ekonomi. Di samping itu, penganalisis atau pelabur mungkin melihat nisbah leverage Tier 1 atau nisbah kecairan asas apabila memeriksa kesihatan kewangan bank.
Nisbah Kecukupan Modal
Bank AS dikehendaki mengekalkan nisbah kecukupan modal minimum. Nisbah kecukupan modal mewakili pendedahan kredit berwajaran risiko sebuah bank.
Nisbah mengukur dua jenis modal:
- Modal Tahap 1 adalah modal saham biasa yang boleh menyerap kerugian tanpa memerlukan bank untuk menghentikan operasi. Modal kedua 2 adalah hutang subordinat, yang boleh menyerap kerugian sekiranya berlaku penggulungan bank.
Sesetengah penganalisis adalah kritikal terhadap aspek pengawalseliaan risiko nisbah kecukupan modal dan menunjukkan bahawa sebahagian besar hutang mungkir yang berlaku semasa krisis kewangan pada tahun 2008 adalah mengenai pinjaman yang diberikan wajaran risiko yang sangat rendah, sementara banyak pinjaman yang membawa berat pemberat untuk risiko tidak menjadi lalai.
Nisbah Leverage Tahap 1
Nisbah kecukupan modal yang berkaitan yang kadang-kadang dipertimbangkan adalah nisbah Leverage Tier 1. Nisbah leverage Tahap 1 adalah hubungan antara modal teras bank dan jumlah asetnya. Ia dikira dengan membahagikan modal Tahap 1 dengan purata aset keseluruhan bank yang disatukan dan pendedahan luar kunci kira-kira tertentu.
Semakin tinggi nisbah Leverage Tier 1, semakin besar kemungkinan bank dapat menahan kejutan negatif ke neraca.
Langkah Modal Ekonomi
Ramai penganalisis dan eksekutif bank menganggap langkah modal ekonomi untuk menjadi penilaian yang lebih tepat dan boleh dipercayai mengenai ketahanan kewangan dan pendedahan risiko bank daripada nisbah kecukupan modal.
Pengiraan modal ekonomi, yang menganggarkan jumlah modal yang diperlukan oleh bank untuk memastikan keupayaannya untuk mengendalikan risiko terkumpul semasa, adalah berdasarkan kepada kesihatan kewangan bank, penarafan kredit, kerugian yang diharapkan dan tahap keyakinan kesolvenan. Dengan memasukkan realiti ekonomi sedemikian seperti kerugian yang dijangkakan, langkah ini dianggap mewakili penilaian yang lebih realistik terhadap tahap kesihatan dan risiko kewangan sebenar bank.
Nisbah Kecairan
Pelabur atau penganalisis pasaran juga boleh memeriksa bank dengan menggunakan penilaian ekuiti standard yang menilai kesihatan kewangan syarikat dalam mana-mana industri. Metrik penilaian alternatif ini termasuk nisbah kecairan seperti nisbah semasa, nisbah tunai atau nisbah cepat.
