Apakah Pemilikan Syarikat Kepunyaan Insurans Hayat (COLI)?
Pemilikan korporat insurans hayat (COLI) atau insurans hayat milik korporat merujuk kepada insurans yang diperoleh dan dimiliki oleh sebuah syarikat pada pekerja-pekerjanya. Polisi insurans ini diambil oleh syarikat pada pekerja mereka. Dengan mengambil polisi, syarikat bertanggungjawab membuat bayaran premium dan menerima manfaat kematian daripada keluarga atau waris orang yang diinsuranskan.
Takeaways Utama
- Pemilikan korporat insurans hayat adalah insurans yang diperolehi dan dimiliki oleh sebuah syarikat pada pekerjanya. Perusahaan membayar premium dan menerima manfaat kematian setelah pekerja meninggal. Pewaris atau keluarga pekerja yang diasuransikan tidak menerima manfaat apa pun. COLI melindungi kepentingan perusahaan dan lindung nilai terhadap perkara-perkara seperti kematian pekerja yang tidak dijangka, dan juga membantu faedah syarikat.
Bagaimana Keperluan Korporat Insurans Hayat (COLI) berfungsi
Pemilikan korporat terhadap insurans hayat mempunyai sejarah panjang di dunia korporat dan cukup umum di dunia perniagaan untuk kakitangan syarikat termasuk eksekutif puncak. Banyak syarikat merujuk kepada polisi milik korporat untuk pengurusan kanan sebagai insurans utama lelaki. Bagi pekerja lain, polisi kadang-kadang secara kasar disebut sebagai insurans janitor atau insurans tani mati. Ini menunjukkan status mereka yang lebih rendah dalam syarikat. Apabila majikan polisi milik syarikat adalah bank, polisi ini dirujuk sebagai Insurans Hayat Bertauliah (BOLI).
COLI biasanya digunakan untuk melindungi kepentingan syarikat dan lindung nilai terhadap perkara-perkara seperti kematian pekerja yang tidak dijangka. Oleh kerana syarikat itu adalah penerima polisi, ia boleh menentukan sama ada dan bagaimana menggunakan nilai tunai dan mampu meminjam atau membuat pengeluaran terhadapnya juga.
Polisi juga boleh digunakan untuk membiayai faedah pekerja. Satu perkara penting untuk diperhatikan adalah bahawa dasar-dasar ini berasingan dan berbeza dengan pelan manfaat pekerja, kerana satu-satunya penerima adalah syarikat-bukan pekerja atau keluarga mereka. Polisi COLI memberikan faedah yang sama kepada pemiliknya sebagai produk insurans hayat yang lain. Faedah kematian tidak boleh dikenakan cukai dan pendapatan pelaburan atas premium insurans boleh tumbuh bebas cukai dalam polisi kecuali jika diserahkan sebelum kematian pihak yang diinsuranskan.
Pertimbangan Khas
Pekerja baru sering menandatangani sejumlah besar dokumen, yang termasuk perjanjian untuk perlindungan insurans hayat dan kesihatan, atau bahkan aplikasi untuk perkhidmatan ini. Sehingga tahun 1984, syarikat-syarikat dapat memanfaatkan dan menolak premium dasar COLI untuk manfaat cukai. Banyak syarikat yang mengupah pekerja baru pada tahun 1990-an mula menginsuranskan pekerja mereka secara tidak sengaja, jarang mendapatkan kebenaran bertulis mereka untuk berbuat demikian.
Tetapi perkara berubah selepas 2006, apabila Internal Revenue Service (IRS) dan Kongres meletakkan keterbatasan dan syarat mengenai bagaimana syarikat-syarikat dapat mentadbir dasar COLI dan BOLI. Sebahagian daripadanya termasuk:
- Syarikat mesti memaklumkan pekerja apabila mereka membuat keputusan untuk mengambil polisi untuk memastikan mereka pekerja yang Diinsuranskan mesti bersetuju dengan dasar-dasar yang ditulis. Pemohon mesti mendapat persetujuan bertulis daripada pekerja untuk meneruskan dasar setelah dia meninggalkan syarikat
Peruntukan baru, bagaimanapun, masih membenarkan syarikat untuk memotong premium COLI dari pendapatan dan keuntungan mereka walaupun selepas manfaat dibayar kepada keluarga pekerja.
Pekerja mesti memberikan kebenaran bertulis yang membolehkan syarikat mengambil COLI.
Kritikan Pemilikan Korporat Insurans Hayat (COLI)
Kedua-dua dasar COLI dan BOLI telah menarik banyak kritikan kerana mereka dianggap sangat tidak beretika. Sebelum perubahan yang dibuat oleh IRS dan Kongres, banyak syarikat mengeluarkan dasar tanpa persetujuan atau pengetahuan pekerja mereka. Ini membolehkan mereka mendapat untung daripada kematian pekerja biasa, yang tidak mendapat faedah secara langsung.
Kritikan lain adalah bahawa syarikat terus mendapat keuntungan walaupun pekerja telah meninggalkan kedudukan mereka. Polisi tetap utuh, selagi syarikat mengekalkan pembayaran premium, walaupun hubungan majikan-pekerja berakhir. Seperti yang dinyatakan di atas, pekerja kini harus memberi persetujuan bertulis yang membolehkan majikan terus mengekalkan dasar utuh.
